401 (k) vs.Roth IRA: ¿Cuál es la diferencia?
Tabla de contenido
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- 401 (k) vs. Roth IRA: una descripción general
- Planes 401 (k)
- IRA Roth
- Diferencias clave
401 (k) vs. Roth IRA: una descripción general
Tanto las cuentas 401 (k) como las Roth IRA son cuentas populares de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales que difieren en el tratamiento fiscal, las opciones de inversión y las contribuciones del empleador. Ambas cuentas permiten que sus ahorros crezcan libres de impuestos.
Las contribuciones a un plan 401 (k) son antes de impuestos, lo que significa que se depositan antes de que los impuestos sobre la renta se deduzcan de su cheque de pago. Sin embargo, cuando se jubile, los retiros se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta vigente en ese momento. Por el contrario, no hay ahorros ni deducción de impuestos por contribuciones a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, las contribuciones pueden retirarse libres de impuestos cuando se jubile.
En un escenario perfecto, tendrías ambos para reservar fondos para la jubilación. Sin embargo, antes de tomar una decisión, existen varias reglas, límites de ingresos y límites de contribución que los inversionistas deben conocer antes de decidir qué cuenta de jubilación funciona mejor para ellos.
Conclusiones clave
- Tanto las cuentas 401 (k) como las cuentas IRA Roth permiten que sus ahorros crezcan libres de impuestos.
- Muchos empleadores ofrecen un complemento 401 (k), que iguala sus contribuciones hasta un porcentaje específico de sus ingresos.
- Las contribuciones a un plan 401 (k) son antes de impuestos, lo que significa que reduce sus ingresos antes de que los impuestos se retiren de su cheque de pago.
- Por el contrario, no hay deducción de impuestos por las contribuciones a una cuenta IRA Roth, pero las contribuciones pueden retirarse libres de impuestos durante la jubilación.
- Las distribuciones de jubilación de 401 (k) se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta de ese momento.
Planes 401 (k)
Con el nombre de la sección 401 (k) del Código de Rentas Internas, un 401 (k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Para contribuir a un 401 (k), usted designa una parte de cada cheque de pago para desviarlo al plan. Estas contribuciones ocurren antes de que los impuestos sobre la renta se deduzcan de su cheque de pago.
Las opciones de inversión entre los diferentes planes 401 (k) pueden variar enormemente, según el proveedor del plan. Por lo general, los planes ofrecen una combinación de fondos mutuos y fondos negociables en bolsa, que contienen una canasta de valores o acciones. Sin embargo, no importa qué fondo (o fondos) elija, las ganancias de inversión realizadas dentro del plan no están gravadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) hasta que se retiran los fondos (mientras que las IRA Roth nunca pagan impuestos, incluso en el retiro).
Las ganancias de inversión que obtiene dentro de su 401 (k) nunca son gravadas por el IRS.
Límites de contribución 401 (k)
En particular, los 401 (k) tienen límites de contribución mucho más altos que los Roth IRA. Para 2020 y 2021, los límites de contribución anual 401 (k) son los mismos.
Los límites de contribución son los siguientes:
- $ 19,500 si es menor de 50 años
- $ 26,000, que incluye una asignación para una contribución de recuperación de $ 6,500 adicionales si tiene 50 años o más
Contribución del empleador 401 (k)
En general, los planes 401 (k) son más beneficiosos cuando su empleador ofrece una contribución complementaria, aportando dinero adicional a su cuenta 401 (k). La contrapartida suele ser un porcentaje de su contribución, hasta un cierto porcentaje de su salario.
Por ejemplo, su empleador podría igualar el 50% de sus contribuciones, hasta el 6% de su salario. La contrapartida del empleador no cuenta para su límite de contribución, pero el IRS limita la cantidad total que puede ingresar a su 401 (k) cada año (sus contribuciones más la contrapartida).
Para 2020 y 2021, los límites de contribución combinados para un 401 (k) son los siguientes:
2020
- $ 57,000 en contribuciones totales si era menor de 50 años
- $ 63,500 si tenía 50 años o más, incluida la contribución de recuperación de $ 6,500
- 100% de su salario (si fuera menor que los límites en dólares)
2021
- $ 58,000 en contribuciones totales si es menor de 50 años
- $ 64,500 si tiene 50 años o más, incluida la contribución de recuperación de $ 6,500
- 100% de su salario (si es menor que los límites en dólares)
401 (k) e impuestos
Obtiene una exención de impuestos cuando contribuye a un 401 (k). Esto se debe a que puede deducir sus contribuciones cuando presente su declaración de impuestos sobre la renta. Esto reduce sus ingresos imponibles, lo que puede ahorrarle dinero.
Pagará impuestos después de que alcance la edad de jubilación y comience a realizar retiros del plan. Estos retiros se denominan distribuciones y están sujetos aimpuestos sobre la renta a la tasa impositiva vigente en ese momento. Si cree que sus ingresos serán más altos cuando se jubile, puede planificar con anticipación, ya que todos los ingresos de sus distribuciones estarán sujetos a impuestos.
Distribuciones mínimas requeridas 401 (k)
Si tiene un 401 (k), debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Su RMD es la cantidad mínima que debe retirar cada año de su cuenta 401 (k) cuando se jubile.
En otras palabras, no puede dejar todo su dinero en un 401 (k);de lo contrario, habrá una multa fiscal del 50% sobre los montos del RMD que no se retiró. Debe comenzar a tomar los RMD de las distribuciones mínimas requeridas antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumple 72 años o el año en que se jubila, lo que ocurra más tarde.
Aquí hay un vistazo rápido a los pros y contras de los planes 401 (k).
Pros
- Emparejamiento del empleador
- Límites de contribución más altos
- Mantenido por el empleador
Contras
- Menos opciones de inversión
- Distribuciones mínimas requeridas
- Tarifas más altas
IRA Roth
Una variación de las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA), una IRA Roth se establece directamente entre un individuo y una empresa de inversión. Su empleador no está involucrado.
A medida que configura y controla la cuenta, sus opciones de inversión no se limitan a lo que ofrece el proveedor del plan. Esto les da a los titulares de una IRA un mayor grado de libertad de inversión que los empleados con los planes 401 (k), aunque las tarifas que cobran esos proveedores suelen ser más altas.
A diferencia del 401 (k), el dinero después de impuestos se usa para financiar una cuenta IRA Roth, lo que significa que no obtiene ninguna deducción de impuestos en los años en que realiza contribuciones o depósitos. Como resultado, no se aplican impuestos sobre la renta a los retiros durante la jubilación. Mientras esté en la cuenta, cualquier ganancia de inversión no está gravada.
Límites de contribución de Roth IRA
Los límites de contribución son mucho más pequeños con las cuentas Roth IRA. Para 2020 y 2021, la contribución anual máxima para una cuenta IRA Roth es:
- $ 6,000 si tiene menos de 50 años
- $ 7,000 si tiene 50 años o más, que incluye una contribución de recuperación de $ 1,000
Límites de ingresos Roth IRA
Los límites de ingresos de la IRA Roth son diferentes para 2020 frente a 2021. La cantidad que puede contribuir a una IRA Roth depende, en parte, de cuánto ganó ese año. En otras palabras, la cantidad de contribución permitida se puede reducir o eliminar gradualmente hasta que se elimine, según sus ingresos y el estado civil para efectos de la declaración de impuestos (es decir, soltero o casado).
2020
Para las personas que declaran impuestos como solteros, puede hacer una contribución completa a un Roth si sus ingresos son menos de $ 124,000. Sus contribuciones se reducirían o eliminarían gradualmente si sus ingresos estuvieran entre $ 124,000 y $ 139,000. Si ganó más de $ 139,000, no podría hacer ninguna contribución a una cuenta Roth IRA.
Si estaba casado y presentaba una declaración conjunta, podría hacer una contribución completa a una Roth si sus ingresos fueran menos de $ 196,000. Sus contribuciones se reducirían o eliminarían gradualmente si sus ingresos estuvieran entre $ 196,000 y $ 206,000. Si ganó más de estos límites impuestos por el IRS,no podría contribuir a una Roth IRA.
2021
Para las personas con un estado civil para efectos de la declaración de impuestos de soltero, puede hacer una contribución completa si sus ingresos son inferiores a $ 125,000. El rango de eliminación de ingresos se ha incrementado de $ 125 000 a $ 140 000.
Si es una pareja casada que presenta una declaración conjunta, para 2021, se permiten contribuciones completas si gana menos de $ 198,000, mientras que el rango de eliminación de ingresos es de $ 198,000 a $ 208,000.
Retiros Roth IRA
Puede retirar sus contribuciones Roth IRA en cualquier momento o cualquier edad sin impuestos ni multas. Sin embargo, los retiros de ganancias podrían estar sujetos a impuestos sobre la renta y una multa del 10%, según su edad y cuánto tiempo ha tenido la cuenta.
En general, puede evitar impuestos y la multa si su cuenta tiene al menos cinco años y el retiro es:
- Hecho después de cumplir 59 años y medio
- Tomado debido a una discapacidad permanente
- Hecho por su beneficiario o patrimonio después de su muerte
- Se usa paracomprar, construir o reconstruir su primera casa (se aplica un máximo de por vida de $ 10,000)
Si no cumple con esas pautas, es posible que pueda evitar la multa (pero no el impuesto)si se aplica una excepción calificada. A diferencia de los 401 (k), las cuentas IRA Roth no tienen RMD durante su vida. Si no necesita el dinero para la jubilación, puede dejarlo en la cuenta, dondepuede seguir creciendo libre de impuestos para sus beneficiarios.
A continuación se muestra un resumen de los pros y los contras de las cuentas IRA Roth.
Pros
- Los retiros son libres de impuestos durante la jubilación
- Más opciones de inversión
- Sin RMD durante su vida
Contras
- Límites de contribución más bajos
- Los límites de ingresos pueden impedirle contribuir
- No coincide con el empleador
Diferencias clave
A continuación, se muestra un resumen de las diferencias entre las cuentas 401 (k) y las cuentas IRA Roth.
En muchos casos, una IRA Roth puede ser una mejor opción que un plan de jubilación 401 (k), ya que ofrece un vehículo de inversión flexible con mayores beneficios fiscales, especialmente si cree que estará en una categoría impositiva más alta más adelante. Sin embargo, si sus ingresos son demasiado altos para contribuir a un Roth, su empleador le ofrece una igualación y desea guardar más dinero cada año, un 401 (k) es difícil de superar.
Una buena estrategia (si puede administrarla) es tener tanto un 401 (k) como un Roth IRA. Invierta en su 401 (k) hasta el límite de contrapartida, luego financie un Roth hasta el límite de contribución. Después de eso, los fondos sobrantes pueden destinarse al límite de contribución de su 401 (k).
Aún así, la situación financiera de cada persona es diferente, por lo que vale la pena hacer su tarea antes de tomar cualquier decisión. En caso de duda, hable con un planificador financiero calificado que pueda responder cualquier pregunta y ayudarlo a tomar la decisión correcta para su situación.