20 abril 2021 4:18

11 errores que debe evitar con su cuenta IRA Roth

Tabla de contenido

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  • Roth frente a IRA tradicional
  • No ganar lo suficiente
  • Ganar demasiado
  • Declarar impuestos por separado
  • Contribuyendo demasiado
  • Sacar las ganancias demasiado pronto
  • Rompiendo la regla de rollover
  • Rodarlo sobre ti mismo
  • Sin IRA no deducible
  • No reequilibrar
  • Faltan RMD heredados de Roth
  • Saltarse un Roth porque ya tiene un 401 (k)
  • La línea de fondo

Podría pensar que lo único que necesita saber sobre una cuenta IRA Roth es que sus contribuciones están limitadas a $ 6,000 si tiene menos de 50 años y $ 7,000 si tiene 50 años o más (al menos para 2021). Bueno, es un poco más complicado que eso. Aquí hay 11 errores comunes que es probable que cometan las personas con IRA Roth, y algunas sugerencias sobre cómo evitar esos errores.

Resumen rápido: Roth frente a IRA tradicional

Primero, sin embargo, un repaso rápido sobre las diferencias clave entre una IRA Roth y una IRA tradicional. Las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos cuando las hace. Sin embargo, las distribuciones pueden estar libres de impuestos. Este estado libre de impuestos para distribuciones se aplica tanto a las inversiones originales como a las ganancias sobre ellas, asumiendo que tiene más de 59 años y medio cuando retira los fondos y que la cuenta tiene al menos cinco años (consulte la regla No. 5, a continuación).

Conclusiones clave

  • No puede contribuir más a una cuenta IRA Roth de lo que ha ganado en ingresos y también existen límites de ingresos para las contribuciones.
  • Exceder el límite de contribución de Roth IRA resultará en una multa anual del 6% sobre el exceso.
  • Las transferencias de IRA también deben realizarse con cuidado y dentro de los 60 días para evitar impuestos y multas.
  • No nombrar a los beneficiarios y no aceptar distribuciones si hereda una cuenta IRA Roth también son errores comunes.

Por el contrario, las contribuciones a una cuenta IRA tradicional son deducibles de impuestos. Sin embargo, cuando llegue el momento de retirar los fondos, tendrá que pagar impuestos sobre ellos a su tasa de impuesto sobre la renta actual. Además, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en las IRA tradicionales a partir de los 72 años. Las IRA Roth no están sujetas a los requisitos de RMD hasta el fallecimiento del titular de la cuenta (consulte la regla número 10, a continuación). ).

Además, si no necesita el dinero, puede dejar la cuenta a sus herederos. Sin embargo, en 2020, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) cambió las reglas de distribución obligatorias para los herederos de IRA. Todos los fondos en la cuenta del beneficiario deben distribuirse al final del décimo año después de la muerte del propietario original de la IRA. Hay excepciones, como para cónyuges, hijos menores, personas discapacitadas o con enfermedades crónicas y aquellos que no sean más de 10 años menores que el propietario de la IRA.

A continuación se muestran los errores que debe evitar.

1. No ganar lo suficiente para contribuir

No puede contribuir más a una cuenta IRA Roth de lo que recibió en ingresos del trabajo durante el año. Estos ingresos pueden provenir de sueldos, salarios, propinas, honorarios profesionales, bonificaciones y otras cantidades recibidas por brindar servicios personales. También puede contar las ganancias de comisiones, ingresos de trabajo por cuenta propia, pago por combate no tributable, pago diferencial militar, pensión alimenticia tributable y pagos de mantenimiento separados.



Los llamados ingresos no derivados del trabajo, como dividendos, intereses o ganancias de capital, no se incluyen en el cálculo de la contribución Roth permitida.

Puede contribuir a un Roth hasta los límites permitidos tanto para usted como para su cónyuge, siempre que presente sus impuestos de manera conjunta y uno de ustedes tenga suficientes ingresos elegibles para financiar las contribuciones.

2. Ganar demasiado para contribuir

Puede ganar demasiado en general para contribuir a una Roth IRA. Su elegibilidad se determina por su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Al calcular su MAGI, sus ingresos se reducen mediante ciertas deducciones, como contribuciones a una cuenta IRA tradicional, intereses de préstamos estudiantiles, matrícula y tarifas, y ganancias en el extranjero.

El IRS ajusta periódicamente los límites de ingresos para las cuentas IRA Roth. A partir de 2021, las personas casadas que presentan una declaración conjunta o un viudo o viudo calificado deben ganar menos de $ 198,000 para poder hacer la contribución máxima. Si gana entre $ 198,000 y $ 208,000, es posible que pueda contribuir con algo de dinero, pero la cantidad se reduce. Con ganancias superiores a $ 208,000, no se permiten contribuciones.

Los contribuyentes en 2021 que presenten la declaración como solteros, jefes de familia o casados ​​que presenten una declaración por separado (que no vivieron con su cónyuge en ningún momento durante el año) pueden contribuir a una cuenta IRA Roth siempre que ganen menos de $ 125,000. La contribución permitida comienza a eliminarse gradualmente si ganan $ 125,000 o más y se elimina por completo por encima de $ 140,000.

¿Qué sucede si está casado y vive con su cónyuge, pero declara impuestos por separado? Si gana más de $ 10,000, no puede contribuir a una Roth IRA en absoluto. Si ganó menos, es posible que pueda hacer una contribución reducida. Solo aquellos que están completamente separados pueden hacer una contribución sustancial, como se delineó anteriormente.

3. No contribuir por su cónyuge

Como decía la regla número 1, no puede contribuir más a un Roth de lo que ha ganado en un año determinado. Pero hay una excepción importante para los cónyuges que no trabajan, siempre que esté legalmente casado y presente una declaración de impuestos conjunta.

Sin embargo, no existe una IRA conjunta. Una IRA conyugal permite a un cónyuge que no trabaja establecer una cuenta y luego hacer que el cónyuge que trabaja haga contribuciones a ella y a la suya propia. Por supuesto, los ingresos del cónyuge que trabaja tienen que ser suficientes para cubrir ambas cotizaciones. Pero aumentar, quizás incluso duplicar, sus contribuciones anuales no es ciertamente la peor idea del mundo y podría aumentar significativamente los ahorros para la jubilación de una familia con el tiempo.

4. Contribuir demasiado

Si tiene más de una cuenta IRA, o sus ingresos reciben un impulso inesperado, fácilmente puede cometer el error de contribuir más del máximo permitido.(Recuerde, el límite anual de $ 6,000 o $ 7,000, incluida la disposición para ponerse al día, es para el total de sus cuentas IRA, no por cuenta). Exceder el límite puede costarleuna multa del 6% sobre el exceso cada año hasta que rectifique el error.

Puede evitar la multa si descubre el error antes de presentar su declaración de impuestos y retira de la cuenta la contribución en exceso, más las ganancias que genere.(En realidad, puede retirar algunas o todas sus contribuciones Roth IRA hasta seis meses después de la fecha de vencimiento original de la declaración, pero luego debe presentar una declaración enmendada ). También puede transferir la contribución excedente a otro año fiscal, pero a menos que se haga simultáneamente con la corrección, podría desencadenar la penalización.

5. Sacar las ganancias demasiado pronto

Las reglas de retiro de fondos Roth pueden ser un poco complicadas. Puede retirar las cantidades que contribuyó en cualquier momento, a cualquier edad; después de todo, esas contribuciones se hicieron con dólares después de impuestos. Pero es posible que deba impuestos sobre la renta y una multa del 10% sobre las ganancias que retire. Para disfrutar de retiros libres de impuestos y multas sobre las ganancias o ingresos generados por las inversiones, el propietario de una cuenta IRA Roth debe tener 59½ años y haber sido propietario de la cuenta durante al menos cinco años (la «regla de los 5 años «). Si retira el dinero antes de esos dos hitos, podría enfrentar algunas consecuencias costosas.

En algunos casos limitados, las personas menores de 59½ años pueden evitar la multa por retiro anticipado (aunque no los impuestos aplicables) sobre las ganancias. Por ejemplo, puede retirar dinero para cubrir los costos de ciertos gastos de educación o para pagar la compra de una vivienda por primera vez.

6. Romper las reglas de reinversión

Solía ​​ser que podía hacer una transferencia de IRA  solo una vez en un año calendario, pero eso cambió en 2015. Ahora, el gobierno le prohíbe hacer más de una transferencia en un período de 365 días, incluso si ocurren en dos años.

Es una regla a la que querrá prestar atención porque demasiadas transferencias pueden desencadenar una gran factura de impuestos. “Algunas personas pueden perder toda su cuenta IRA porque hicieron dos reinversiones en un año y no se dieron cuenta”, dice Ed Slott, autor de The Retirement Savings Tax Bomb… y How to Defuse It.

Hay algunas excepciones, como en el caso de transferencias de 60 días de una IRA tradicional a una IRA Roth. Además, la regla de 365 días no se aplica a la transferencia directa de fondos entre dos fideicomisarios de IRA, que el IRS no considera una transferencia.

7. Reinvertir el dinero usted mismo

Hay dos formas básicas de transferir fondos de una cuenta de ahorros para la jubilación calificada, como una IRA tradicional o una 401 (k), a una Roth: directa e indirecta.

En una transferencia directa, su dinero se transfiere de una cuenta a otra electrónicamente, o recibe un cheque a nombre de la nueva cuenta y lo entrega. Con una transferencia indirecta, usted toma posesión del dinero de la cuenta anterior y lo deposita usted mismo en la nueva.

Es mejor evitar este último movimiento porque muchas cosas pueden salir mal. El error más común que cometen las personas es no cumplir con el plazo de 60 días para reinvertir el dinero porque usaron el efectivo para otra cosa y no tenían suficiente para hacer la contribución completa a tiempo. A veces, la gente simplemente se olvida.

Si decide hacerlo usted mismo de todos modos, sea meticuloso al documentar la transferencia en caso de que el IRS la cuestione. Si no puede demostrar que depositó el dinero a tiempo, tendrá que pagar impuestos y multas.

8. No considerar una IRA Roth de puerta trasera

Si gana demasiado dinero para contribuir a un Roth, no todo está perdido. En su lugar, podría IRA Roth de puerta trasera, convierte ese dinero en una IRA Roth.

Para evitar complicaciones fiscales, debe convertir rápidamente la IRA no deducible en una IRA Roth antes de que haya ganancias sobre el dinero. Los asesores recomiendan que deposite el dinero en una cuenta IRA con bajos intereses inicialmente para minimizar la posibilidad de que gane mucho antes de transferirlo.

También hay otra trampa fiscal que debe considerar. Si tiene una IRA deducible tradicional o una 401 (k) con su empleador, podría terminar con una factura de impuestos considerable debido a las complicadas reglas sobre la conversión de otras IRA a Roth.

También tiene la opción de convertir un 401 (k) existente o un IRA tradicional en un IRA Roth, utilizando la misma estrategia de puerta trasera. La ventaja de convertir es que cualquier ganancia después de la conversión Roth ya no estará sujeta a impuestos cuando retire dinero durante la jubilación. La desventaja es que debe pagar impuestos basados ​​en sus ganancias actuales por cualquier dinero que convierta.10

«En general, cuanto más largo sea el horizonte de tiempo y mayor sea la probabilidad de que el impuesto sobre la renta proyectado sea más alto durante la jubilación, es más probable que una conversión funcione a favor del inversor», dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California.



Trabajar con un asesor fiscal o financiero en IRA Roth de puerta trasera y otras estrategias complicadas de planes de jubilación puede ayudarlo a evitar errores costosos.

9. Olvidar su lista de beneficiarios

Con demasiada frecuencia, los propietarios de IRA Roth se olvidan de enumerar los beneficiarios primarios y contingentes de su cuenta, y eso puede ser un gran error . Si la cuenta simplemente se hace pagadera al patrimonio del propietario de la IRA, tendrá que pasar por el proceso de sucesión. En otras palabras, tiene más complicaciones, mayores retrasos y mayores honorarios de abogados.

Una vez que nombre a los beneficiarios, asegúrese de revisarlos periódicamente y realizar cualquier cambio o actualización. Eso es especialmente importante si usted y su cónyuge se separan. Un decreto de divorcio por sí solo no evitará que un excónyuge obtenga los activos si todavía figura como beneficiario.

10. No retirar el dinero Roth heredado

Esta es la nueva regla de 10 años que se aplica a los beneficiarios de IRA. A diferencia del propietario original de una cuenta IRA Roth y su cónyuge, otros beneficiarios deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Para los beneficiarios no cónyuges, deben retirar el 100% de los fondos dentro de los diez años posteriores al fallecimiento del propietario.

En el pasado, se permitía distribuir los RMD a lo largo de la esperanza de vida del beneficiario, lo que ayudó a reducir la carga fiscal. Sin embargo, a partir de 2020, todo el dinero debe retirarse dentro del período de diez años después de la muerte del propietario original.

En otras palabras, si hereda una IRA Roth de alguien además de su cónyuge, tendrá que comenzar a hacer retiros de ella, similares a los de una IRA tradicional o 401 (k). La buena noticia es que no se adeuda ningún impuesto sobre el dinero si la cuenta tiene más de cinco años.

La multa fiscal por no seguir lasreglas de RMD puede llegar hasta el 50% del monto que se suponía que debía haber sido retirado.

11. Saltarse un Roth porque ya tiene un 401 (k)

El objetivo original de la IRA era proporcionar un vehículo de inversión para los estadounidenses que no tenían un plan de jubilación a través de un empleador. Pero no hay nada en las leyes que le impida usar ambos. De hecho, los planificadores financieros a menudo sugieren financiar una cuenta IRA Roth una vez que haya contribuido lo suficiente a su 401 (k) para obtener la contribución de contrapartida completa de su empleador.



Una ventaja de las IRA sobre los planes 401 (k) es que, si bien la mayoría de los planes 401 (k) tienen opciones de inversión limitadas, las IRA ofrecen la posibilidad de invertir en muchos tipos de fondos mutuos, acciones y otras oportunidades.

La línea de fondo

Tener una cuenta IRA Roth puede proporcionar una gran cantidad de beneficios de jubilación tanto para usted como para sus herederos. Pero preste atención a las reglas para no poner en peligro el estado libre de impuestos de su cuenta. Si está buscando comenzar a financiar una IRA, Investopedia ha creado una lista de los mejores corredores para IRA.