Reglas imprescindibles para convertir su 401 (k) en una cuenta IRA Roth
Tabla de contenido
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- Conversión de un plan 401 (k) tradicional en una IRA Roth
- La regla de los cinco años
- Cómo hacer un rollover
- Algunas otras opciones para su 401 (k)
- Roth IRA y requisitos de ingresos
- La línea de fondo
Si está considerando dejar un trabajo y tiene un plan 401 (k), debe estar al tanto de las diversas opciones de reinversión para su cuenta de jubilación en el lugar de trabajo. Una de esas opciones es transferir un plan 401 (k) tradicional a una cuenta Roth IRA.
Esta puede ser una opción muy atractiva, especialmente si sus ganancias futuras serán lo suficientemente altas como para alcanzar el límite máximo que ahora el Servicio de Impuestos Internos (IRS) coloca en las contribuciones de la cuenta Roth.
Pero independientemente del tamaño de su salario, debe hacer la transferencia estrictamente de acuerdo con las reglas para evitar una carga tributaria inesperada.
Aún adeudará algunos impuestos durante el año en que haga esto debido a la diferencia crucial entre un plan 401 (k) tradicional y un IRA Roth:
- Un plan 401 (k) tradicional se financia con el salario de sus ingresos antes de impuestos. Viene directamente de la parte superior de sus ingresos brutos. No paga impuestos sobre el dinero que deposita o las ganancias que obtiene hasta que retira el dinero, presumiblemente después de jubilarse. Luego, deberá impuestos sobre el monto total a medida que realice los retiros.
- La Roth IRA se financia con dólares después de impuestos. Usted paga los impuestos sobre la renta por adelantado, antes de que se deposite en su cuenta. No deberá impuestos sobre ese dinero ni sobre las ganancias que obtenga cuando lo retire.
Por lo tanto, cuando transfiera una IRA tradicional a una IRA Roth, deberá impuestos sobre la renta sobre ese dinero en el año en que realice el cambio.
Conclusiones clave
- Si transfiere un plan 401 (k) tradicional a un Roth, deberá impuestos sobre la renta sobre el dinero ese año, pero no deberá impuestos sobre el saldo total después de su jubilación.
- Este tipo de reinversión tiene un beneficio particular para las personas de ingresos altos a quienes no se les permite contribuir a un Roth.
- La factura de impuestos inmediata se puede evitar asignando fondos después de impuestos a una IRA Roth y fondos antes de impuestos a una IRA tradicional.
Conversión de un plan 401 (k) tradicional en una IRA Roth
Como se señaló anteriormente, no ha pagado impuestos sobre la renta sobre ese dinero en su cuenta tradicional 401 (k). Eso significa que deberá los impuestos sobre la renta sobre el dinero del año en que lo transfirió a una cuenta Roth.
La cantidad total transferida se gravará a su tasa de ingresos ordinarios, al igual que el salario.(Las tasas impositivas para el año fiscal 2020 oscilan entre el 10% y el 37%).
Cómo reducir el impacto fiscal
Ahora, si contribuyó más que la cantidad máxima deducible a su 401 (k), tiene algo de dinero después de impuestos. Es posible que pueda evitar algunos impuestos inmediatos asignando los fondos después de impuestos de su plan de jubilación a una cuenta IRA Roth y los fondos antes de impuestos a una cuenta IRA tradicional.
Alternativamente, puede optar por dividir su dinero de jubilación en dos cuentas, una IRA tradicional y la otra Roth IRA. Eso reducirá el impacto fiscal inmediato.
Esto va a requerir algunos cálculos numéricos. Debe consultar a un contador fiscal competente o un abogado fiscal para determinar exactamente cómo afectarán las alternativas a su factura fiscal del año.
Sin embargo, considere el beneficio a largo plazo: cuando se jubile y retire el dinero de la cuenta IRA Roth, no deberá impuestos. Hay otra razón para pensar a largo plazo, que es la regla de los cinco años que se explica más adelante.
Conversiones Roth 401 (k) a Roth IRA
El proceso de reinversión es sencillo si tiene un Roth 401 (k) y lo está transfiriendo a una Roth IRA. Los fondos transferidos tienen la misma base impositiva, compuesta de dólares después de impuestos. Este no es, para usar el lenguaje del IRS, un evento imponible.
Si su 401 (k) es un Roth 401 (k), puede transferirlo directamente a una Roth IRA sin pasos intermedios ni implicaciones fiscales. Debe verificar cómo manejar las contribuciones equivalentes del empleador,ya que estarán en una cuenta 401 (k) regular complementaria y es posible que se adeuden impuestos. Puede establecer una cuenta IRA Roth para sus fondos 401 (k) o transferirlos a una cuenta Roth existente.
La regla de los cinco años
Esta estrategia debe considerarse con miras a largo plazo. Transferir su 401 (k) a una nueva cuenta IRA Roth no es una buena opción si prevé que tendrá que retirar dinero en un futuro cercano, más específicamente, dentro de los cinco años posteriores a la apertura de la nueva cuenta.
Las cuentas IRA Roth están sujetas a una regla de cinco años. Esta regla establece que para retirar ganancias, es decir, intereses o ganancias, de un plan Roth libre de impuestos y multas, debe haber tenido el Roth durante al menos cinco años.
La misma regla se aplica para retirar fondos convertidos, como los fondos de un plan 401 (k) tradicional que se han depositado en una cuenta IRA Roth.
Cuándo se aplica la regla de los 5 años
Si los fondos se transfieren de un Roth 401 (k) a un Roth IRA existente, los fondos transferidos heredan el mismo tiempo que el Roth IRA. Es decir, el período de retención de la IRA se aplica a todos los fondos de la cuenta, incluidos los transferidos de la cuenta Roth 401 (k).
Si no tiene una cuenta IRA Roth existente y necesita establecer una para fines de la transferencia, el período de cinco años comienza el año en que se abre la nueva cuenta IRA Roth, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo a la Roth 401 (k).
Si transfirió un plan 401 (k) tradicional a una cuenta IRA Roth, el reloj comienza a correr desde la fecha en que esos fondos llegan al Roth. Retirar las ganancias anticipadamente podría generar impuestos y una multa del 10%. Retirar fondos convertidos anticipadamente podría incurrir en una multa del 10%.
Las reglas que rigen el retiro anticipado de fondos en una cuenta IRA Roth convertida pueden ser confusas. Hay excepciones a las consecuencias de impuestos y multas relacionadas con si está retirando ganancias o no con sus contribuciones originales después de impuestos. También hay ciertos eventos de vida que califican, en particular la pérdida del trabajo.
Si está considerando un retiro anticipado de fondos de su Roth IRA, es importante hablar con un experto en impuestos calificado que esté familiarizado con las regulaciones apropiadas del IRS.
Puede retirar contribuciones, pero no ganancias, de su Roth en cualquier momento, sin importar su edad. Recuerde, ya pagó impuestos sobre la renta sobre ese dinero.
Tenga en cuenta que la multa por retiro anticipado se eliminó, solo para 2020, como parte de la legislación de alivio COVID-19.
Cómo hacer un rollover
La mecánica de una reinversión de un plan 401 (k) es bastante sencilla.
Su primer paso es comunicarse con el administrador del plan de su empresa, explicar exactamente lo que desea hacer y obtener los formularios necesarios para hacerlo.
Luego, abra la nueva cuenta IRA Roth a través de un banco, un corredor o una agencia de corretaje de descuento en línea. (Investopedia tiene listas de los mejores corredores para IRA y los mejores corredores para Roth IRA ).
Por último, utilice los formularios proporcionados por el administrador de su plan para solicitar una transferencia directa, también conocida como transferencia de fideicomisario a fideicomisario. El administrador de su plan enviará el dinero directamente a la cuenta IRA que abrió en un banco o corretaje.
Alternativas
Como alternativa, el administrador puede enviarle el cheque, a nombre de su cuenta, para que lo deposite. Ir directamente es un mejor enfoque. Es más rápido y sencillo, y no deja ninguna duda de que no se trata de una distribución de dinero (sobre la que adeuda impuestos).
Si el administrador insiste en enviarle el cheque, asegúrese de que esté a nombre de su nueva cuenta, no a usted personalmente. Nuevamente, eso es evidencia de que esto no es una distribución.
Otra opción es realizar una reinversión indirecta. En este caso, el administrador del plan le enviará un cheque a su nombre después de retener impuestos a una tasa del 20%, y luego registrará la distribución y los impuestos ya retenidos en su declaración de impuestos sobre la renta.
Los fondos retirados de su 401 (k) deben transferirse a otra cuenta de jubilación dentro de los 60 días para evitar impuestos y una multa sustancial.
Algunas otras opciones para su 401 (k)
Hay algunas otras opciones a considerar si está explorando formas de transferir su 401 (k):
Transferencias 401 (k) a 401 (k)
Si está aceptando un nuevo trabajo, no hay límite de impuestos cuando transfiere su saldo 401 (k) tradicional a otro 401 (k) tradicional en un nuevo trabajo o, alternativamente, transfiere un saldo Roth a otro saldo Roth. Sin embargo, esto está sujeto a las reglas que rigen el plan de su nueva empresa.
Es posible que no sea factible si los activos de su antiguo plan se invierten enfondos propios de una determinada empresa de inversión y el nuevo plan solo ofrece fondos de otra empresa. Si su cuenta contieneacciones de la empresa de su antiguo empleador, es posible que deba venderlas antes de la transferencia.
Una transferencia tampoco funcionará si su cuenta anterior es un Roth 401 (k) y el nuevo empleador solo ofrece un 401 (k) tradicional. Si este es el caso, está considerando convertir su Roth en una IRA que abre por su cuenta.
El trato óptimo sería convertir su antiguo Roth 401 (k) en un nuevo Roth 401 (k). La cantidad de años que los fondos estuvieron en el plan anterior debe contar para el período de cinco años para las distribuciones calificadas.
Sin embargo, el empleador anterior debe comunicarse con el nuevo empleador con respecto a la cantidad de contribuciones de los empleados que se están transfiriendo y confirmar el primer año en que se realizaron. El titular de la cuenta debe transferir la cuenta completa, no solo una parte.
Evite cobrar
Cobrar su cuenta, en su totalidad o en parte, suele ser un error, ya sea una cuenta tradicional o una cuenta Roth.
- En un plan tradicional 401 (k), deberá impuestos sobre todas sus contribuciones, más multas fiscales por retiros anticipados si es menor de 59½ años.
- En un Roth 401 (k), deberá impuestos sobre las ganancias que retire y estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si tiene menos de 59½ años y no ha tenido la cuenta durante cinco años.
Roth IRA y requisitos de ingresos
Hay otra distinción clave entre las dos cuentas. Cualquiera puede contribuir a una IRA tradicional, pero el IRS impone un límite de ingresos a la elegibilidad para una IRA Roth. Básicamente, el IRS no quiere que las personas con altos ingresos se beneficien de estas cuentas con ventajas fiscales.
Los límites de ingresos se ajustan anualmente para mantenerse al día con la inflación. En 2021, el rango de eliminación para una contribución anual completa para contribuyentes únicos es de $ 125,000 a $ 140,000 (una contribución anual completa es de $ 6,000, o $ 7,000, si tiene 50 años o más) para una cuenta IRA Roth. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la eliminación comienza en $ 198,000 en ingresos brutos anuales, con un límite general de $ 208,000.
Y es por eso que, si tiene un ingreso alto, tiene otra razón para transferir su 401 (k) a una cuenta IRA Roth. Las limitaciones de ingresos Roth no se aplican a este tipo de conversión. Cualquier persona con algún ingreso puede financiar una cuenta IRA Roth mediante una transferencia; de hecho, es una de las únicas formas. (La otra es convertir una IRA tradicional en una IRA Roth, también conocida como conversión de puerta trasera ).
Los fondos 401 (k) no son los únicos activos del plan de jubilación de la empresa elegibles para la transferencia. Los planes 403 (b) y 457 (b) para empleados del sector público y sin fines de lucro también pueden convertirse en Roth IRA.
Los inversores pueden optar por dividir sus dólares de inversión entre cuentas IRA tradicionales y Roth, siempre que sus ingresos estén por debajo de los límites Roth. Sin embargo, la cantidad máxima permitida sigue siendo la misma. Es decir, no puede exceder un total de $ 6,000 (o $ 7,000, si tiene 50 años o más) divididos entre las cuentas.
La línea de fondo
Aunque son perfectamente legales, se aplican reglas fiscales complicadas a las conversiones de cuentas de jubilación, y el momento puede ser complicado. Por lo tanto, no lo intente sin obtener primero un asesoramiento financiero. Un profesional puede ayudarte a decidir, en primer lugar, si es una buena idea para ti económicamente y, en segundo lugar, cómo hacerlo sin incurrir en penalizaciones.
El candidato ideal para convertir un fondo de jubilación de un empleador en una nueva cuenta IRA Roth es una persona que no espera recibir una distribución de la cuenta durante al menos cinco años. Hay una multa del 10% sobre el dinero retirado del Roth dentro de los cinco años posteriores a la fecha de conversión.
Aquellos de 59½ años o más están exentos de la multa por retiro anticipado del 10%, al igual que aquellos que transfieren los fondos 401 (k) a una cuenta Roth IRA existente que se abrió hace cinco o más años. Esta exención permite que los fondos del plan 401 (k) transferidos se retiren sin penalización.