401 (k) vs.IRA: ¿Cuál es la diferencia?
401 (k) frente a IRA: una descripción general
Ahorrar para la jubilación es una de las metas financieras más importantes que debemos lograr en nuestra vida. La elección de qué cuenta de ahorros para la jubilación puede ayudar a lograr ese objetivo. Ya sea un 401 (k) ofrecido por un empleador o una cuenta de jubilación individual (IRA) que estableció por su cuenta, los beneficios de estas cuentas pueden ayudar a garantizar que tendrá suficiente dinero para vivir en sus años dorados.
Cuando los empleadores desean brindarles a sus empleados una forma con ventajas fiscales de ahorrar para la jubilación, pueden ofrecer participación en un plan de contribución definida como un 401 (k). Por lo general, los empleados contribuirían con un porcentaje de su salario a su 401 (k), mientras que el empleador podría ofrecer IRA SEP (Pensión simplificada para empleados) o, si la empresa tiene 100 empleados o menos, una IRA SIMPLE (Plan de compensación de incentivos de ahorro para empleados).
Las personas pueden optar por ahorrar por su cuenta y abrir una cuenta de jubilación individual (IRA). Sin embargo, las cuentas IRA no proporcionan contribuciones equivalentes de un empleador. Varios tipos de IRA tienen límites específicos de ingresos y contribuciones, así como sus propias ventajas fiscales.
Tanto las cuentas IRA como las cuentas 401 (k) crecen libres de impuestos, lo que significa que no hay impuestos sobre los intereses y las ganancias a lo largo de los años. Sin embargo, las distribuciones o retiros de estas cuentas generalmente se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta que tenía en ese momento durante la jubilación. Sin embargo, hay cuentas IRA que ofrecen retiros libres de impuestos durante la jubilación. Además, la mayoría de las cuentas IRA y 401 (k) no permiten retiros antes de que el propietario cumpla 59 años y medio;de lo contrario, hay una multa fiscal impuesta por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Nuevamente, dependiendo de la cuenta de jubilación específica y la situación financiera de una persona, puede haber excepciones a la multa por retiro anticipado.
Conclusiones clave
- Los planes 401 (k) son cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos que ofrecen los empleadores y que pueden igualar las contribuciones de un empleado.
- Las personas también pueden configurar una cuenta IRA tradicional o Roth, que no tiene un empleador que corresponda.
- Las cuentas IRA generalmente ofrecen más opciones de inversión que las 401 (k), pero los niveles de contribución permitidos son mucho más bajos.3
401 (k) s
Un 401 (k) es una cuenta de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos que ofrecen los empleadores a sus empleados. Los empleados aportan dinero a su cuenta a través de aplazamientos electivos de salario, lo que significa que un porcentaje de su salario se retiene y se contribuye al 401 (k).
El dinero se deposita en varias inversiones, generalmente una serie de fondos mutuos, según lo seleccione el patrocinador. Las opciones de fondos están diseñadas para cumplir con una tolerancia al riesgo específica demodo que los empleados solo puedan asumir un riesgo tan agresivo o conservador con el que se sientan cómodos. Las rentas de inversiones se devengan y componen libres de impuestos.
Muchos empleadores también están comenzando a ofrecer Roth 401 (k). A diferencia de un plan 401 (k) tradicional, las contribuciones se financian con dinero después de impuestos, por lo que no son deducibles de impuestos;sin embargo,los retiros calificados están libres de impuestos.
Contribuciones de los empleados
Las contribuciones a las cuentas 401 (k) se realizan antes de impuestos, lo que significa que el total de las contribuciones reduciría su ingreso imponible para ese año por el monto de la contribución. Por ejemplo, si un empleado ganó un salario de $ 50 000 y contribuyó con $ 10 000 a un plan 401 (k), la renta imponible del año sería de $ 40 000, en igualdad de condiciones.
A partir de 2020 y 2021, los participantes pueden contribuir hasta $ 19,500 por año a un 401 (k) tradicional o Roth, con una contribución adicional de recuperación de $ 6,500permitida para personas de 50 años o más.
Contribuciones de contrapartida del empleador
Por lo general, los empleadores igualan un porcentaje de las contribuciones de sus empleados hasta un cierto límite o porcentaje. Un empleador podría igualar en función de la contribución anual del empleado. Por ejemplo, un empleador podría igualar el 50% de la contribución de un empleado hasta el 6% de su salario. Si un empleado aporta el 6% de su salario, el empleador aportará un 3% de contrapartida.
Si el empleado no contribuye con el 6% completo, es posible que no califique para una contrapartida y no reciba nada o reciba una parte reducida del empleador. Para recibir la contrapartida del empleador, el empleado generalmente debe contribuir con una cantidad mínima o un porcentaje de su salario. Es importante revisar los documentos del plan de jubilación 401 (k) para determinar si existe una contribución equivalente del empleador y, de ser así, cuál es la contribución equivalente máxima y la contribución mínima del empleado necesaria para calificar para una contribución complementaria.
El IRS ha establecido límites sobre las contribuciones totales, tanto del empleado como del empleador, a un plan 401 (k). Para 2020, las contribuciones anuales a la cuenta de un empleado no pueden ser más de $ 57,000 o $ 63,500, incluidos $ 6,500 en contribuciones de recuperación permitidas para aquellos empleados de 50 años o más. Para 2021, la cantidad total de contribuciones anuales a la cuenta de un empleado no puede exceder los $ 58,000 o $ 64,500, incluidas las contribuciones de recuperación.
Distribuciones de 401 (k) s
Los retiros se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta de la persona y no hay penalización por retiros siempre que las distribuciones se realicen a la edad de 59½ años o más. Se puede permitir que un empleado tome préstamos o retiros por dificultades económicas de un 401 (k). Los reembolsos de préstamos generalmente se deducen del cheque de pago del empleado.
Muchos 401 (k) tienen requisitos de adquisición de derechos para contribuciones equivalentes, pero las cuentas IRA SEP y SIMPLE se otorgan al 100% tan pronto como se realiza una contribución.11
Cuentas individuales de jubilación (IRA)
Hay varios tipos de cuentas IRA, que son cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos establecidas por una persona. Las cuentas IRA pueden estar en manos de bancos, casas de bolsa y empresas de inversión.
Una cuenta IRA puede ser tan sencilla como una cuenta de ahorros o un certificado de depósito (CD) en un banco local. Las cuentas IRA mantenidas por firmas de inversión y corretaje ofrecen a los propietarios de una cuenta IRA más opciones de inversión que las 401 (k), incluidas acciones, bonos, certificados de depósito e incluso bienes raíces. Algunos activos, como el arte,no estánpermitidos dentro de una IRA, de acuerdo con las reglas del IRS.
A diferencia de los 401 (k), las cuentas IRA generalmente no permiten préstamos.
IRA tradicionales y Roth
Al igual que los 401 (k), las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos, lo que significa que no recibe una deducción de impuestos en el año de la contribución. Sin embargo, las distribuciones calificadas de un Roth están libres de impuestos durante la jubilación.
Límites de contribución de IRA
Los límites de contribución anual para las cuentas IRA tradicionales y Roth son de $ 6,000, a partir de 2020 y 2021, con una contribución adicional de recuperación de $ 1,000 permitida para personas de 50 años o más.
SEP e IRA SIMPLE
Los empleadores ofrecen las cuentas SEP y SIMPLE IRA a sus empleados y son similares a las cuentas 401 (k) en muchos aspectos, pero existen algunas diferencias, entre las que destacan los límites de contribución.
Tanto la SEP como la IRA SIMPLE se diseñaron para facilitar a los empleadores la creación de un plan de jubilación para los empleados. Tienen menos cargas administrativas que los planes 401 (k). Para los trabajadores por cuenta propia, «empleador» incluye un propietario / empleado.
IRA SEP
Las cuentas IRA SEP tienen límites de contribución anual más altos que las cuentas IRA estándar, y solo su empleador puede contribuir. A partir de 2020, los empleadores pueden contribuir hasta el 25% del salario bruto anual de un empleado siempre que las contribuciones no superen los $ 57,000. En 2021, el límite de contribución es de $ 58,000 o $ 64,500 si el empleado tiene 50 años o más.
IRA SIMPLES
Las contribuciones de SIMPLE IRA funcionan de manera diferente a las SEP IRA y 401 (k) s. Un empleador puede igualar hasta el 3% de la contribución anual de un empleado o establecer una contribución no electiva del 2% del salario de cada empleado. Este último no requiere contribuciones de los empleados.
El límite de contribución para los empleados es de $ 13,500 en 2020 y 2021, y los mayores de 50 años pueden hacer una contribución adicional de recuperación de hasta $ 3,000.
Preguntas frecuentes sobre 401 (k) vs. IRA
¿Es mejor tener un 401 (k) o una IRA?
Si un plan 401 (k) o una IRA es mejor para una persona depende de las características que sean más deseables. Un 401 (k) permite que se contribuya más dinero cada año antes de impuestos en comparación con una IRA. Un 401 (k) también es algo más fácil de administrar para aquellos que no quieren tomar decisiones de inversión, ya que el plan probablemente ofrecería fondos mutuos.
Sin embargo, un 401 (k) puede tener un número limitado de opciones de inversión, dependiendo del proveedor financiero que administre el plan. Una IRA, por otro lado, puede ofrecer más opciones de inversión si se abre con una empresa de inversión como un corredor. Además, una IRA le permite al inversionista administrar esas inversiones y mantener su dinero en una cuenta de ahorros IRA, que muchos 401 (k) no permiten.
¿Es un 401 (k) una cuenta IRA?
No. A pesar de que ambas cuentas son vehículos de ahorro para la jubilación, un 401 (k) es un tipo de plan patrocinado por el empleador con su propio conjunto de reglas. Una IRA tradicional es una cuenta que el propietario establece sin que el empleador esté involucrado.
¿Es un 401 (k) una IRA para fines fiscales?
No todas las cuentas de jubilación tienen el mismo tratamiento fiscal. Existen diferentes beneficios fiscales para las cuentas IRA y 401 (k). Las cuentas IRA Roth no ofrecen una deducción de impuestos por las contribuciones, pero los retiros están libres de impuestos durante la jubilación. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una deducción fiscal, mientras que las cuentas 401 (k) permiten que se depositen ingresos antes de impuestos, lo que reduce los ingresos gravables en el año de la contribución.22 Las distribuciones al jubilarse de 401 (k) sy IRA se consideran ingresos sujetos a impuestos.
¿Puede perder dinero en una IRA?
Si. El dinero de una IRA que está en manos de una firma de corretaje o inversión podría invertirse en valores como fondos mutuos o acciones, que podrían perder valor. Como resultado, el propietario de una cuenta IRA podría tener menos dinero durante la jubilación que la cantidad total de contribuciones a lo largo de los años.
¿Puede transferir un 401 (k) a una IRA sin penalización?
Si. El IRS permite una reinversión o transferencia de sus fondos de un 401 (k) a una IRA. Sin embargo, se deben seguir el proceso y las pautas delineadas por el IRS para que la transferencia de la IRA no cuente como una distribución, lo que podría incurrir en una multa.
Advisor Insight
Michelle Mabry, CFP®, primer grupo asesor de clientes de AIF®, Hattiesburg, Miss.
Un 401 (k) es un plan patrocinado por el empleador al que puede hacer aplazamientos electivos. En 2020 y 2021, puede contribuir hasta $ 19,500 por año, más un monto de recuperación de $ 6,500 para los mayores de 50 años.
Los planes del empleador generalmente brindan una cierta cantidad de contribución de contrapartida. Puede seleccionar de un menú de fondos mutuos o ETF, como se describe en su plan individual. Una IRA no está vinculada a un empleador. Si sus ingresos están por debajo de cierta cantidad y no está cubierto por un plan de su empleador, puede contribuir hasta $ 6,000 por año más una contribución de recuperación de $ 1,000 para las personas de 50 años o más.
El beneficio de una IRA es que sus opciones de inversión son mucho mayores y casi ilimitadas. Se deben considerar los costos de cada uno, y variarán según la selección de inversión.