19 abril 2021 14:18

Los mejores planes de jubilación

Tabla de contenido

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  • IRA Roth frente a IRA tradicional
  • Límites de ingresos tradicionales de IRA
  • Límites de ingresos Roth IRA
  • Planes 401 (k)
  • Límites de contribución 401 (k)
  • Si no puede pagar ambos planes
  • Si puede pagar ambos
  • Otros puntos a considerar
  • La línea de fondo

Planes 401 (k), puede ser un desafío encontrar el adecuado para usted y su situación. La buena noticia es que puede tener más de uno.

Conclusiones clave

  • Las cuentas IRA tradicionales y Roth difieren en lo que respecta al pago de impuestos, ya sea cuando usted contribuye (Roth) o cuando se retira durante la jubilación (tradicional).
  • Si solo puede invertir en un tipo de cuenta de jubilación, su dinero puede crecer más rápido en un plan 401 (k) con una aportación equivalente del empleador.
  • Si puede invertir en más de un tipo de cuenta de jubilación, considere cómo obtener el máximo partido y el tratamiento fiscal más favorable.

Érase una vez, una pensión y los beneficios del Seguro Social eran suficientes para cubrir los gastos durante la jubilación. Hoy, no tanto. En cambio, la mayoría de las personas financia sus propios años posteriores al trabajo utilizando varios planes de jubilación que ofrecen exenciones fiscales y otros beneficios.

A continuación, presentamos diferentes escenarios y factores a considerar cuando se enfrenta a la elección de una cuenta de inversión.

IRA Roth frente a IRA tradicional

Las cuentas de jubilación individuales, o IRA, son cuentas con ventajas fiscales que mantienen las inversiones que usted elija. Hay dos tipos principales de cuentas IRA: tradicionales y Roth. Debe tener ingresos del trabajo (sueldos, salarios y similares) para contribuir a cualquiera de los dos.

Los límites y los beneficios fiscales para las IRA los establece el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Los límites de contribución para las cuentas IRA tradicionales y las cuentas IRA Roth son los mismos. Para 2020 y 2021, puede contribuir hasta $ 6,000 al año, más $ 1,000 adicionales si cumple 50 años (o es mayor) al final del año fiscal.

Debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de una IRA tradicional, que son retiros anuales calculados. La aprobación de laLey SECURE por parte del Congreso de los EE. UU. Aumentó la edad en la que debe comenzar a tomar RMD de 70½ a 72 años a partir de 2020.

Por el contrario, las cuentas IRA Roth no tienen RMD durante la vida del propietario. Eso hace que una cuenta IRA Roth sea un buen vehículo de transferencia de riqueza porque puede transferir toda la cuenta, y sus beneficios fiscales, a sus herederos.

Sin embargo, el IRS realizó cambios en las reglas de distribución mínima requeridas para los beneficiarios designados luego de la muerte del propietario de la IRA después del 31 de diciembre de 2019. Todos los fondos deben distribuirse al final del décimo año después de la muerte del propietario de la IRA. Hay excepciones para ciertos beneficiarios designados elegibles, como un cónyuge.

Si es elegible para ambos tipos de IRA, la elección generalmente depende de cuándo desea pagar impuestos, ahora o cuando se jubile.

Límites de ingresos tradicionales de IRA

Con una cuenta IRA tradicional, obtiene una exención de impuestos por adelantado (puede deducir sus contribuciones) peropaga impuestos sobre los retiros durante la jubilación. Una advertencia: siempre puede deducir sus contribuciones en su totalidad solo si usted y su cónyuge no tienen un 401 (k) o algún otro plan de jubilación en el trabajo. De lo contrario, su deducción podría reducirse o eliminarse, según sus ingresos.

Aquí hay un resumen de los límites de contribución de 2021 según el IRS:

Límites de ingresos Roth IRA

Con una cuenta IRA Roth, su contribución no es deducible de impuestos, pero las distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas. ¿Qué constituye «calificado»? Deben haber pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a un Roth, y uno de los siguientes también debe ser válido:

  • Ha cumplido 59 años y medio.
  • Tiene una discapacidad.
  • Está utilizando la distribución para comprar una primera casa (límite de por vida: $ 10,000).
  • Ha fallecido (y su beneficiario recibe las distribuciones).

A diferencia de las IRA tradicionales, las IRA Roth tienen límites de ingresos para las contribuciones. En resumen, si gana demasiado dinero, no puede contribuir a un Roth. Los límites se basan en su ingreso bruto ajustado modificado y su estado civil para efectos de la declaración:

Para ayudarlo a decidir en qué IRA invertir, mire su categoría impositiva actual en comparación con la categoría impositiva proyectada durante la jubilación. Trate de elegir de acuerdo con el plan que resulte en impuestos más bajos y más ingresos (concedido, determinar esto puede no ser una cosa fácil de hacer).

En general, un Roth es la mejor opción si espera estar en una categoría impositiva más alta durante la jubilación o si espera tener ganancias significativas en la cuenta. Siempre que acepte distribuciones calificadas, nunca pagará impuestos sobre las ganancias.

Planes 401 (k)

Al igual que las IRA, los planes 401 (k) son cuentas con ventajas fiscales que se utilizan para ahorrar para la jubilación. Pero en lugar de ser creados por individuos (esa es la «I» en IRA), son ofrecidos por empleadores.

Tenga en cuenta que los 401 (k) son planes de contribución definida. Los empleados hacen contribuciones a sus 401 (k) a través de la retención automática de nómina. Y el empleador también puede agregar dinero a través de algo que se llama un complemento del empleador.

Por ejemplo, su empleador podría contribuir hasta el 5% de su salario, siempre y cuando usted ponga al menos esa cantidad. Si su empleador ofrece una igualación, haga todo lo posible para maximizar sus contribuciones y obtener esa igualación; es esencialmente dinero gratis.

Límites de contribución 401 (k)

Para el 2021, puede contribuir hasta $ 19,500 a su 401 (k), o $ 26,000 si tiene 50 años o más (debido a una contribución de actualización de $ 6,500).

Los empleadores también pueden contribuir. Para 2021, hay un límite de $ 58,000 en las contribuciones combinadas de empleados y empleadores, o $ 64,500 si tiene 50 años o más.

Estos altos límites de contribución son una ventaja que los 401 (k) tienen sobre los IRA tradicionales y Roth.

¿Qué sucede si puede contribuir a un 401 (k)o una IRA?

Puede ser que usted sea elegible para hacer contribuciones tradicionales IRA o Roth IRA, así como contribuciones de aplazamiento de salario a un plan 401 (k). Pero es posible que no pueda permitirse hacer ambas cosas.

Debe decidir qué es lo más beneficioso para usted: hacer que uno, dos o los tres funcionen. Algunos de los siguientes conceptos también pueden aplicarse si tiene la opción de contribuir tanto a un 401 (k) tradicional como a un 401 (k) Roth.

Veamos a Casey, quien trabaja para la Compañía A y es elegible para hacer un aplazamiento de salario al plan 401 (k) de la Compañía A. La compensación anual de Casey es de $ 50,000 y puede permitirse contribuir con $ 2,000 cada año, que ha decidido poner en una cuenta para evitar tarifas excesivas. Por lo tanto, Casey debe decidir si tiene más sentido financiero contribuir al 401 (k) oa una IRA.

Si hay una coincidencia de la empresa

Si la Compañía A proporciona una contribución equivalente a las contribuciones de aplazamiento de salario de Casey, el 401 (k) será la mejor opción. A continuación se muestra un vistazo al crecimiento de sus cuentas durante un período de 10 años, asumiendo una aportación del empleador de $ 1 por cada $ 1 que aporta Casey, hasta el 3% de su salario.

Esto significa que Casey recibirá una contribución equivalente de $ 1,500 ($ 50,000 x 3%). En 10 años, su 401 (k) crecerá significativamente más rápido que una IRA.

Si no hay una coincidencia de la empresa

Si la Compañía A no está haciendo contribuciones equivalentes al plan 401 (k) que ofrece, Casey debe considerar las siguientes preguntas antes de decidir si invertir en el 401 (k):

¿Qué opciones de inversión están disponibles? Las grandes corporaciones suelen limitar las opciones de inversión a fondos mutuos, bonos e instrumentos del mercado monetario. Las empresas más pequeñas pueden hacer lo mismo, pero normalmente es más probable que permitan la autodirección de las inversiones.

Eso significa que los participantes pueden elegir entre acciones, bonos, fondos mutuos y otras inversiones disponibles, similares a las opciones de inversión disponibles en una IRA autodirigida. Si las inversiones en el 401 (k) son limitadas, a Casey le irá mejor si contribuye a una IRA, lo que proporcionaría una gama más amplia de opciones de inversión.

Cuales son las tarifas? Un tema candente son las tarifas que se cobran a las cuentas 401 (k). Estos no son tan visibles como las tarifas que se cobran a una IRA, lo que lleva a muchos participantes a creer que las tarifas 401 (k) son mínimas o inexistentes.

Casey tendría que investigar las tarifas que se aplican al plan 401 (k) de su empresa y compararlas con las tarifas operativas y comerciales que se aplican a la IRA.

¿Son accesibles los fondos 401 (k)? Si bien los ahorros para la jubilación están destinados a acumularse hasta la jubilación, a veces surgen situaciones que no dejan al participante otra opción que hacer retiros o solicitar un préstamo de sus cuentas de jubilación.

Generalmente, los activos en un plan 401 (k) no se pueden retirar a menos que el participante experimente un evento desencadenante. Sin embargo, si el plan de la Compañía A tiene una característica de préstamo, Casey podría tomar un préstamo de su cuenta y reembolsarlo dentro de cinco años (o más, si el préstamo se utilizará para la compra de una residencia principal).

Los activos IRA técnicamente se pueden retirar en cualquier momento. Sin embargo, si tiene menos de 59 años y medio, su distribución se considerará ingreso imponible y puede estar sujeta a un impuesto adicional del 10% (o una multa). Sin embargo, a excepción de unacontribución de reinversión, la cantidad no se puede reembolsar a la IRA.2

¿Cuál es el costo de la gestión profesional? Si Casey no es competente en la gestión de inversiones o no tiene el tiempo para gestionar adecuadamente las inversiones de su plan, es posible que necesite los servicios de un asesor de inversiones profesional. Esa persona podría asegurarse de que sus asignaciones de activos sean coherentes con sus metas y objetivos de jubilación.

Si el empleador de Casey proporciona esos servicios como parte de su paquete de beneficios para empleados, Casey no incurrirá en un costo adicional para que un profesional administre sus inversiones. Es posible que este beneficio no esté disponible para una IRA a menos que un empleador extienda dichos servicios a activos fuera de su plan patrocinado por el empleador.

Vale la pena considerar estos puntos, incluso si se realizan contribuciones equivalentes a la cuenta 401 (k). Pero sin una coincidencia, las respuestas a estas preguntas pueden llevar a Casey a concluir que los beneficios de ahorro de una IRA superan a los de una 401 (k).

¿Qué pasa con las deducciones fiscales?Las contribuciones a un 401 (k) reducen la renta imponible. Lo mismo ocurre con las contribuciones a una cuenta IRA tradicional, pero los empleados de una empresa con un plan de jubilación, como Casey, están sujetos a límites de ingresos sobre cuánto de la contribución es deducible, como se indicó anteriormente.9

Y, por supuesto, las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos en absoluto;El beneficio de una IRA Roth es que los retiros al momento de la jubilación no están sujetos a impuestos, a diferencia de los retiros de una IRA tradicional o 401 (k).12 Averigüe lo importante que es obtener una deducción de impuestos este año al elegir entre los planes de jubilación.

¿Y si pudiera contribuir a un 401 (k) y una IRA?

Ahora, echemos un vistazo a TJ, que puede permitirse financiar su 401 (k), una IRA tradicional y una IRA Roth. Si puede permitirse contribuir con el máximo a todas sus cuentas, es posible que no tenga que preocuparse por cómo asignar sus ahorros.

Pero supongamos que TJ puede permitirse ahorrar solo $ 7,000 al año. Los puntos de consideración para Casey (arriba) también pueden aplicarse a TJ. Además, es posible que TJ desee considerar lo siguiente:

Obtener el máximo partido

Si se realiza una contribución de contrapartida al plan 401 (k), considere la cantidad máxima que debe contribuir al plan para recibir la contribución de contrapartida máxima disponible.

Por ejemplo, suponga que la compensación de TJ es de $ 80,000 por año, y la contrapartida es de $ 1 por $ 1 hasta el 3% de la compensación. Deberá contribuir con al menos $ 2,400 a su plan 401 (k) para recibir la contribución equivalente máxima disponible de $ 2,400.

Elegir entre IRA

Si TJ pone $ 2,400 en su 401 (k), le quedarán $ 4,600 de ahorros para su contribución a la IRA. Tendrá que hacer los cálculos (o consultar con su asesor fiscal) para averiguar qué parte de sus contribuciones IRA tradicionales serían deducibles de impuestos y tenerlo en cuenta en su decisión de elegir una IRA Roth, una IRA tradicional o una contribución de los dos.

Independientemente de lo que decida, sus contribuciones totales a ambas cuentas IRA no pueden exceder el límite para ese año fiscal.



Si tiene más de una IRA, sus contribuciones totales a la IRA no pueden exceder el límite anual de $ 6,000 ($ 7,000 si tiene 50 años o más).

Cuál financiar primero

Por lo general, es mejor hacer contribuciones a las cuentas de jubilación a principios de año, o un poco cada mes, comenzando a principios de año para que los activos puedan comenzar a acumular ganancias lo antes posible.

Considere también cómo se realizan las contribuciones de contrapartida. Algunas empresas aportan la cantidad en una sola suma al final de su fecha límite de presentación de impuestos, mientras que otras aportan cantidades durante todo el año. Si se aplica lo último, es mejor hacer contribuciones de aplazamiento de salario al 401 (k) a principios de año.

Otros puntos a considerar

Además de los puntos enumerados anteriormente, debe considerar otros factores, como:

Horizonte de edad y jubilación

Su horizonte de jubilación y su edad son siempre puntos importantes a considerar al determinar la asignación adecuada de activos. Sin embargo, si tiene al menos 50 años, participar en un plan que incluye unafunción de contribución para ponerse al día puede ser una opción atractiva, especialmente si está atrasado en la acumulación de ahorros para la jubilación.

Si eso lo describe a usted, elegir participar en un plan 401 (k) con una función de actualización puede ayudarlo a agregar mayores cantidades a sus ahorros cada año. Las cuentas IRA también tienen características de actualización, pero puede agregar solo $ 1,000, no $ 6,000, a su contribución.

Propósito de financiar una cuenta de jubilación

Si bien las cuentas de jubilación generalmente están destinadas a financiar sus años de jubilación, algunas personas planean dejar estas cuentas a sus beneficiarios.

En ese caso, debe pensar si desea dejar activos libres de impuestos a sus beneficiarios y si desea evitar tener que tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) que reducirán el saldo en sus cuentas. Roth IRA y Roth 401 (k) le permiten pagar impuestos cuando realiza las contribuciones iniciales. Para las IRA Roth, las reglas de RMD no se aplican al propietario de la IRA, lo que permitedejar un saldo mayora los beneficiarios.

Algunas entidades gubernamentales ofrecen planes de jubilación especiales para los empleados.

La línea de fondo

Para aquellos que son elegibles para financiar varios tipos de cuentas de jubilación y tienen el dinero para financiarlas todas, la elección no es un problema. Para aquellos que no tienen dinero para financiar varias cuentas, elegir las mejores opciones puede ser un desafío.

En muchos casos, todo se reduce a si prefiere aprovechar las exenciones fiscales en la parte posterior con las IRA Roth o en la parte frontal con las IRA tradicionales. El propósito final de la cuenta, como la jubilación frente a la planificación patrimonial, también es un factor importante. Un asesor de planificación de la jubilación competente puede ayudar a las personas que enfrentan estos problemas a tomar decisiones prácticas.

 

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