Plan de contribución del empleado
¿Qué es un plan de contribución para empleados?
Un plan de contribución para empleados es un tipo de plan de ahorro patrocinado por el empleador. Al optar por participar en el plan, los empleados contribuyen con un porcentaje de su sueldo al plan, que luego es invertido en su nombre por un administrador del plan externo. Mientras tanto, los empleadores generalmente igualarán una parte de las contribuciones del empleado.
A diferencia de un plan de beneficios definidos, el empleado no sabe cuál será el valor de su plan de ahorro en el futuro. En cambio, ese valor futuro depende de una serie de factores, incluido el tamaño de las contribuciones realizadas por el empleado, la medida en que su empleador equiparó esas contribuciones y el rendimiento de la inversión del plan de ahorro en sí.
Conclusiones clave
- Un plan de contribución para empleados es un tipo de plan de ahorro patrocinado por empleadores en nombre de sus empleados.
- Requieren que el empleado contribuya con fondos de sus cheques de pago, que luego son invertidos por un administrador del plan externo.
- Muchos planes de contribución de los empleados también incluyen un componente de contrapartida del empleador, lo que los hace inversiones más atractivas.
- A diferencia de los planes de beneficios definidos, que brindan al empleado una suma futura garantizada, el valor de los planes de contribución de los empleados fluctúa según el mercado y otros factores.
- La mayoría de los planes de contribución de los empleados son productos de inversión con impuestos diferidos.
Comprensión de un plan de contribución de empleados
Los planes de contribución de los empleados están destinados a ayudar a los empleados a ahorrar para su futuro. En los Estados Unidos, los ejemplos comunes de planes de contribución de empleados incluyen planes de pensión de contribución definida como el 401 (k), planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) y planes corporativos de participación en las ganancias.
Los planes de contribución de los empleados se han vuelto más populares en las últimas décadas, ganando terreno en relación con los planes de beneficios definidos. En los planes de beneficios definidos, el empleado tiene garantizado un beneficio particular que se le paga al jubilarse. Por lo tanto, pueden planificar su jubilación sabiendo que su empleador proporcionará un cierto nivel de ingresos.
Por el contrario, los planes de contribución de los empleados no ofrecen garantía de que en el futuro se entregará una suma global o ingresos en particular. En cambio, el beneficio recibido en el futuro dependerá del desempeño de los activos invertidos del plan; el empleado puede obtener menos o más de lo que esperaba, dependiendo de cómo se comporte el mercado antes de jubilarse. De esta manera, los planes de contribución de los empleados transfieren efectivamente el riesgo de inversión del empleador al empleado.
Diseño de un Plan de Contribución de Empleados
Los empleadores que crean los planes de contribución de los empleados se conocen como los «patrocinadores» de esos planes, mientras que las empresas que realmente invierten y supervisan los activos del plan se conocen como sus administradores del plan.
Estas empresas de terceros son responsables de tareas como el mantenimiento de registros, el cumplimiento normativo y la educación de los empleados sobre sus opciones de inversión. Los empleados, por su parte, son totalmente responsables de elegir entre las opciones de inversión disponibles.
Tipos de cuentas 401 (k)
Aunque el término «401 (k)» se usa comúnmente en los medios, de hecho existen muchos tipos diferentes de planes 401 (k). Estos incluyen planes de puerto seguro, planes de inscripción automática y el incentivo de ahorro Plan de Ajuste para los empleados de Pequeñas Empresas (simple).
Por lo general, los planes de contribución de los empleados ofrecerán una variedad de opciones de inversión de deuda y capital para elegir, incluidos fondos mutuos nacionales e internacionales, fondos de renta fija e inversiones en el mercado monetario.
Aunque estas selecciones tienden a ser relativamente conservadoras, algunos planes también ofrecen servicios de corretaje autodirigidos a través de los cuales el empleado puede seleccionar inversiones en acciones individuales. En algunos casos, el empleador que patrocina el plan también ofrecerá sus propias acciones de la empresa, a veces con descuento.
Muchos planes de contribución para empleados proporcionan beneficios fiscales. La parte del salario de un empleado que se invierte es antes de impuestos, lo que significa que su ingreso imponible es menor, lo que resulta en menos impuestos pagados sobre sus ingresos. Se incurre en impuestos sobre los fondos del plan cuando se retiran, lo que generalmente ocurre durante la jubilación de una persona, cuando se encuentra en una categoría de impuesto sobre la renta más baja.
Popularidad de los planes de contribución de los empleados
Los planes de contribución de los empleados han sido un producto muy exitoso y han ido ganando popularidad con el tiempo. Inicialmente, la tasa de participación de los planes de contribución era baja, pero a medida que se volvieron más accesibles y se tomaron medidas para aumentar la participación, como la inscripción automática, han experimentado un aumento significativo.
Vanguard, una de las empresas de inversión más grandes del mundo, informa que la participación en los planes 401 (k) de Vanguard ha aumentado del 76% en 2010 al 83% en 2019. También informa que la tasa de participación del plan entre 90% y 100% ha aumentó del 21% al 49% en el mismo período, mientras que una tasa de participación de menos del 50% se redujo del 10% al 6%.