Prima no ganada

¿Qué son las primas no ganadas?

Una prima no devengada es el monto de la prima que corresponde al período de tiempo restante de una póliza de seguro. En otras palabras, es la parte de la prima de la póliza que aún no ha sido «ganada» por la compañía de seguros porque la póliza todavía tiene algún tiempo antes de que expire.

Las primas no devengadas aparecen como un pasivo en el balance general de la aseguradora porque se reembolsarían al cancelar la póliza.

Por ejemplo, al final del primer año de una póliza de seguro de cinco años totalmente prepaga con primas de seguro de $ 2,000 por año, la aseguradora ha ganado una prima de $ 2,000 y tiene una prima no devengada de $ 8,000.

Comprensión de las primas no devengadas

Una prima no devengada es la parte de las primas totales de una aseguradora que una compañía de seguros cobra por adelantado. Las primas no ganadas pueden estar sujetas a devolución si un cliente finaliza la cobertura antes de que se complete el plazo cubierto por la prima. Se puede devolver una prima no devengada cuando un artículo asegurado se declara pérdida total y ya no se requiere cobertura, o cuando el proveedor de seguros cancela la cobertura.

Por ejemplo, considere un cliente que pagó una prima de seguro de automóvil con un año de anticipación y que experimenta la destrucción completa de su vehículo cuatro meses después del período de cobertura. La compañía de seguros se queda con un tercio de la prima anual por la cobertura proporcionada y devuelve los otros dos tercios como prima no devengada.

Las disposiciones del contrato de seguro rigen los términos de la prima no devengada. Las disposiciones deben seguir las regulaciones relacionadas con el área donde se ofrece la cobertura. Es posible que se requiera una fórmula específica para calcular el monto de la prima no devengada.

La prima que paga un asegurado por un contrato de seguro no es reconocida inmediatamente como ganancias por el asegurador. En determinadas circunstancias, es posible que una compañía de seguros no tenga que emitir un reembolso por la prima no devengada.

Por ejemplo, si el titular de la póliza ha falsificado información en la solicitud para obtener cobertura de seguro, es posible que el proveedor no deba reembolsar ninguna parte de las primas devengadas o no devengadas cobradas. Las pólizas generalmente describen las condiciones que deben cumplirse al solicitar y recibir la parte no devengada de una prima.

Es posible que los proveedores de seguros no tengan que devolver una parte de la prima no devengada cuando el titular de la póliza cancela la cobertura sin un motivo determinado o por motivos como obtener una póliza similar con un proveedor diferente. Es mejor que el titular de la póliza espere hasta que finalice el período de cobertura de la última prima pagada antes de cambiar de compañía de seguros.

Sin embargo, si el asegurado puede probar que el proveedor no cumplió con los términos y condiciones descritos en las disposiciones de la póliza, se debe reembolsar cualquier porción no utilizada de la prima.

Prima no ganada frente a prima ganada

Una prima no devengada de una póliza de seguro se puede contrastar con una prima devengada. La prima devengada es una cantidad prorrateada de primas pagadas por adelantado que se ha «ganado» y ahora pertenece a la aseguradora. El monto de la prima ganada equivale a la suma de las primas totales cobradas por una compañía de seguros durante un período de tiempo.

En otras palabras, la prima devengada es la parte de una prima de seguro que se pagó durante una parte del tiempo en el que la póliza de seguro estuvo vigente, pero que ahora ha pasado y vencido. Dado que la compañía de seguros cubrió el riesgo durante ese tiempo, ahora puede considerar los pagos de la prima asociada que tomó del asegurado como «devengados».

Ejemplo de prima no ganada

Debido a que cancelar una póliza puede significar emitir un reembolso, las primas no devengadas aparecen como pasivos en el balance de una compañía de seguros.

Por ejemplo, una compañía de seguros recibe $ 600 el 27 de enero por la cobertura del 1 de febrero al 31 de julio, pero al 31 de enero, no se han ganado los $ 600. La compañía de seguros informa los $ 600 en su cuenta de efectivo e informa $ 600 como un pasivo corriente en su cuenta de ingresos por primas no devengadas. A medida que la empresa gana la prima, el proveedor mueve la cantidad ganada de la cuenta de pasivo a una cuenta de ingresos en su estado de resultados.