Comprensión de los impuestos sobre las primas de seguros de vida
Es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales al comprar un seguro de vida. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone diferentes reglas tributarias en diferentes planes y, a veces, las distinciones son arbitrarias. La siguiente guía está destinada a ayudar a explicar algunas de las implicaciones fiscales que rodean las primas de los seguros de vida.
Conclusiones clave
- Las primas de seguros de vida, en la mayoría de las circunstancias, no están sujetas a impuestos (es decir, no se agregan ni cobran impuestos sobre las ventas). Estas primas tampoco son deducibles de impuestos.
- Si un empleador paga las primas del seguro de vida en nombre de un empleado, cualquier pago por cobertura de más de $ 50,000 se grava como ingreso.
- Los intereses devengados por el seguro prepago se gravan como ingresos por intereses.
- Las devoluciones generadas a partir de pólizas de seguro de vida entera no se gravan hasta que se cancela la póliza.
Primeras consideraciones
Una persona que busca un seguro de vida debe considerar muchas cosas antes de tomar una decisión. Primero, existe la distinción entre el seguro de vida temporal y el seguro de vida total. El seguro de vida a término proporciona cobertura por un número determinado de años, mientras que una póliza de vida entera es efectiva de por vida. El asegurado también debe calcular cuánta cobertura necesita. Esto depende en gran medida de por qué están comprando un seguro de vida.
Si solo le preocupa cubrir sus propios costos de entierro y funeral para sus familiares más cercanos, puede optar por un beneficio por fallecimiento de $ 20,000 o menos. Por el contrario, si tiene varios hijos dependientes, todos los cuales espera enviar a la universidad en el futuro, probablemente desee una cobertura de $ 500,000 o más. Para complicar aún más el proceso de compra, se encuentra la gran cantidad de compañías de seguros de vida entre las que elegir. Internet ha facilitado un poco este proceso, con varios sitios dedicados exclusivamente a comparar cotizaciones de docenas de compañías de seguros de vida una al lado de la otra.
Pago de impuestos sobre las primas de seguros de vida
A diferencia de la compra de un automóvil o un televisor, la compra de un seguro de vida no requiere el pago de impuestos sobre las ventas. Esto significa que el monto de la prima que usted, como titular de la póliza, se cotiza cuando obtiene la cobertura es el monto que paga, sin un monto porcentual agregado para cubrir los impuestos. Dicho esto, existen ciertas situaciones en las que se requiere que un asegurado pague impuestos sobre las primas de seguro.
Seguro de vida pagado por el empleador
Cuando un empleador proporciona un seguro de vida como parte de un paquete de compensación general, el IRS lo considera un ingreso, lo que significa que el empleado está sujeto a impuestos. Sin embargo, estos impuestos solo se aplican cuando el empleador paga más de $ 50,000 en cobertura de seguro de vida. Incluso en esos casos, el costo de la prima por los primeros $ 50,000 en cobertura está exento de impuestos.
Si, por ejemplo, un empleador proporciona a un empleado, durante la duración de su empleo, $ 50,000 en cobertura de seguro de vida además de su salario, beneficios de salud y plan de ahorro para la jubilación, el empleado no tiene que pagar impuestos sobre la vida. beneficio del seguro porque no excede el umbral establecido por el IRS.
Alternativamente, si la cobertura de seguro de vida proporcionada por el empleador es de $ 100,000, el empleado tiene que pagar impuestos por una parte. Los dólares de la prima que pagan por los $ 50,000 en cobertura que reciben por encima del umbral del IRS cuentan como ingresos sujetos a impuestos. Por lo tanto, si el monto de la prima mensual es de $ 100, el monto que está sujeto a impuestos es el monto que paga por los $ 50,000 adicionales en cobertura, o $ 50.
Seguro de vida prepago
Algunos planes de seguro de vida permiten al titular de la póliza pagar una prima global por adelantado. Ese dinero se aplica a las primas del plan durante la duración del plan. El pago de una suma global también aumenta de valor debido a los intereses. El IRS considera que el crecimiento de ese dinero es un ingreso por intereses, lo que significa que puede estar sujeto a impuestos cuando se aplica al pago de una prima o cuando el asegurado retira parte o todo el dinero que ha ganado.
Las primas del seguro de vida, que el IRS clasifica como un gasto personal, no se pueden deducir en su declaración de impuestos federales.
Planes de valor en efectivo
Muchos planes de seguro de vida completa, además de proporcionar al asegurado un beneficio fijo por fallecimiento, también acumulanvalor en efectivo a medida que los asegurados pagan en los planes con sus dólares de primas. Una parte de los dólares de la prima ingresa a un fondo que acumula intereses. Es común, particularmente con planes que han estado en vigor durante muchos años, que el valor en efectivo exceda la cantidad que el asegurado ha pagado en primas. Las personas utilizan este tipo de seguro de vida como vehículo de inversión además de aprovechar la protección que brinda a sus familias en caso de fallecimiento prematuro.
Muchos asesores financieros se mantienen firmes en contra del uso de seguros de vida con fines de inversión, y afirman que los rendimientos, históricamente, han sido extremadamente débiles en comparación con los fondos mutuos y otras inversiones. No obstante, el hecho es que el valor en efectivo de la mayoría de las pólizas de seguro de vida entera aumenta con el tiempo. Debido a que esto se considera un ingreso para el asegurado, tiene implicaciones en el impuesto sobre la renta.
Las consecuencias fiscales
La buena noticia para el titular de una póliza de por vida es que no tiene que pagar impuestos sobre la renta cada año por el aumento del valor en efectivo de su plan. De manera similar a las cuentas de jubilación, como los planes 401 (k) y las cuentas IRA, la acumulación de valor en efectivo en una póliza de seguro de vida completa tiene impuestos diferidos. Aunque este dinero califica como ingreso, el IRS no requiere que el titular de la póliza pague impuestos sobre él hasta que retire la póliza.
Si y cuando un asegurado elige tomar el valor en efectivo de su póliza de seguro de vida completa, la cantidad sobre la que deben pagar impuestos es la diferencia entre el valor en efectivo que reciben y el total que pagaron en primas durante el tiempo que la póliza estuvo en fuerza. Si, por ejemplo, pagan $ 100 por mes durante 20 años, o $ 24,000, y luego cobran la póliza y reciben $ 30,000, la cantidad sujeta a impuestos es $ 6,000.
Otra característica del seguro de vida total es que, en muchos casos, el titular de la póliza puede obtener un préstamo contra el valor en efectivo de la póliza. Existe la idea errónea de que el producto de este tipo de préstamo está sujeto a impuestos. Ese no es el caso, incluso cuando el monto del préstamo excede las primas totales pagadas en la póliza. Obtener un préstamo simplemente reduce el valor en efectivo de la póliza y, si corresponde, reduce el beneficio por fallecimiento pagado.