Opción Roth

Tabla de contenido

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• ¿Qué es una opción Roth?
• Comprender una opción Roth
• ¿Quién necesita una opción Roth?
• Reglas del IRS
• Diferentes tipos de opciones Roth

¿Qué es una opción Roth?

Una opción Roth es una opción para invertir los ahorros para la jubilación en una cuenta Roth especial y está disponible en algunos planes de beneficios de jubilación públicos y privados. También puede estar disponible a través de planes de jubilación para pequeñas empresas. Una opción Roth permite que un empleado contribuya con dólares después de impuestos a una cuenta Roth especial que, por lo general, obtiene todas las ventajas que ofrecen las cuentas IRA Roth individuales.

Comprender una opción Roth

Una opción Roth es una iteración de Roth IRA, que se ofrece especialmente a los empleados a través de un paquete de plan de jubilación. Se crea una opción Roth con las mismas características que una IRA Roth. El dinero se aporta después de impuestos. Los fondos acumulados no están sujetos a ningún impuesto adicional después de haber sido invertidos. Esto significa que todos los retiros durante la jubilación están libres de impuestos. Una ventaja especial de la mayoría de las cuentas Roth es que las contribuciones se pueden retirar sin penalización antes de los 59½ años si la cuenta ha estado abierta durante cinco años.

Por otro lado, un plan 401 (k) tradicional o una IRA tradicional ofrecen ahorros fiscales inmediatos. El dinero pagado se resta de la renta imponible del empleado para ese año. Para los contribuyentes después de impuestos a una IRA tradicional u otras cuentas de jubilación con ventajas fiscales, esas contribuciones pueden tomarse como una deducción de suma global para el año. Por lo tanto, se requieren impuestos cuando la persona retira fondos después de jubilarse. Las IRA tradicionales y las opciones IRA también suelen tener una penalidad por retiro anticipado del 10% si se retira algún fondo antes de los 59½ años.

¿Quién necesita una opción Roth?

Una opción Roth puede ser una buena opción por varias razones. Principalmente, es mejor para los inversores que quieran recurrir a la cuenta como un fondo de emergencia en el futuro. También puede ser óptimo para los inversores que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta durante la jubilación, aunque este no suele ser el caso para la mayoría de las personas.

Por lo general, un empleador iguala una opción Roth de la misma manera que un plan 401 (k) tradicional. Cualquier opción de Roth puede ser óptima para las personas que desean contribuir con sus ahorros a un fondo que puede usarse para emergencias si surgen. Las opciones Roth suelen tener la misma característica de liquidez que las IRA Roth; las contribuciones se pueden retirar sin penalización después de cinco años. Esto significa que un inversionista podría utilizar las contribuciones hechas a la cuenta mucho antes del umbral de los 59½ años por cualquier motivo, sin impuestos.

Para aquellos inversores que están seguros en su planificación financiera, la opción Roth no es necesariamente superior en teoría (especialmente si se ofrece el emparejamiento en las opciones tradicional y Roth). Con la opción Roth, los inversores aportan fondos con dólares después de impuestos. Esto significa que los fondos se toman del salario de un empleado después de que se hayan aplicado los impuestos, no antes. Esto da como resultado que la tasa impositiva actual se pague sobre los ingresos en lugar de la tasa impositiva aplicable en la jubilación, que generalmente es más baja.

Para la mayoría de las personas, diferir los impuestos hasta la jubilación es lo óptimo porque, después de dejar un trabajo, muchas personas viven de sus ahorros para la jubilación como ingresos, y eso suele ser igual o menor que sus ingresos regulares, lo que a menudo los coloca en un nivel inferior. En la jubilación, los inversores también pueden tener la opción de retirar fondos a voluntad en lugar de obtener un cheque de pago fijo, lo que puede hacer que los ingresos sean abultados pero también más elegibles para tasas impositivas más bajas.

En última instancia, la decisión entre una opción Roth versus una opción con impuestos diferidos puede ser algo marginal. Para muchas personas, la ventaja de acceder a los fondos por cualquier motivo después de cinco años generalmente supera cualquier beneficio impositivo de diferir a una tasa impositiva más baja en el futuro.

Sin embargo, como puede ver en la información a continuación, puede ser conveniente ver los tramos impositivos del gobierno al tomar esta decisión. Para 2020, los tramos impositivos son los siguientes:

• 37% para ingresos superiores a $ 518,400 ($ 622,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 35% para ingresos superiores a $ 207,350 ($ 414,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 32% para ingresos superiores a $ 163,300 ($ 326,600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 24% para ingresos superiores a $ 85,525 ($ 171,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 22% para ingresos superiores a $ 40,125 ($ 80,250 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 12% para ingresos superiores a $ 9,875 ($ 19,750 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• La tasa más baja es del 10% para los ingresos de personas solteras con ingresos de $ 9,875 o menos ($ 19,750 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Dadas las tasas impositivas en 2020, un solo contribuyente que crea que podría pasar de la categoría impositiva del 22% a la categoría impositiva del 12% en la jubilación sería el más vulnerable, ya que el diferencial de la tasa impositiva es del 10%. Esta persona probablemente preferiría pagar una tasa impositiva del 12% en la jubilación que el 22% a la tasa actual si puede permitirse esperar hasta que esos fondos estén disponibles sin penalización después de 59½.

Para 2021, los tramos impositivos son los siguientes:

• 37% para ingresos superiores a $ 523,600 ($ 628,300 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 35% para ingresos superiores a $ 209,425 ($ 418,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 32% para ingresos superiores a $ 164,925 ($ 329,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 24% para ingresos superiores a $ 86,375 ($ 172,750 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 22% para ingresos superiores a $ 40,525 ($ 81,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 12% para ingresos superiores a $ 9,950 ($ 19,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• La tasa más baja es del 10% para los ingresos de personas solteras con ingresos de $ 9,950 o menos ($ 19,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Reglas del IRS para inversiones de jubilación

El IRS tiene una variedad de reglas para la inversión para la jubilación. Es decir, límites sobre la cantidad que un inversionista puede invertir en diferentes tipos de vehículos de jubilación. Los límites del IRS sobre las inversiones de jubilación permitidas por vehículo cada año pueden influir en las decisiones de inversión. También pueden llevar a dividir las contribuciones entre las versiones antes de impuestos y después de impuestos, proporcionando las mejores características de ambas cuentas.

Para el año fiscal 2021, las personas pueden contribuir $ 6,000 a una cuenta IRA con una contribución de recuperación de $ 1,000 permitida para los mayores de 50 años. Este límite se aplica a cualquier tipo de cuenta IRA (lo que significa que $ 6,000 es la contribución máxima permitida a todas las cuentas IRA de manera integral).

Una opción Roth puede o no ser considerada una IRA dependiendo de cómo la personalice un empleador. El Roth 401 (k) está sujeto a los límites de inversión del 401 (k), que son mucho más altos. Para el año fiscal 2021, los empleados pueden contribuir $ 19,500 a un plan 401 (k), 403 (b), 457 y al Plan de Ahorros de Ahorro del gobierno federal. Las personas de 50 años o más pueden contribuir hasta $ 6,500 más como una «contribución de recuperación» para 2020.

Diferentes tipos de opciones Roth

La   opción Roth 401 (k) es una de las opciones Roth más populares. Un Roth 401 (k) se ofrece en más del 50% de los planes 401 (k) de empresas privadas. Las opciones Roth también pueden ofrecerse en planes públicos 403 (b) y ser utilizadas por propietarios de pequeñas empresas.

Las opciones de 403 (b) Roth normalmente funcionan de la misma manera que las de Roth 401 (k). Las pequeñas empresas pueden ofrecer una variedad de opciones Roth con sus planes de beneficios, muchos de los cuales pueden considerarse cuentas Roth IRA.

Las opciones de Roth para pequeñas empresas varían más ampliamente debido a las muchas opciones diferentes que tienen los empleadores, como los planes Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE). Dentro del ámbito de las pequeñas empresas, los trabajadores autónomos también pueden aprovechar las opciones Roth a través de un Roth 401 (k) individual.