Roth 401 (k)
¿Qué es un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) es una cuenta de ahorros de inversión patrocinada por el empleador que se financia con dólares después de impuestos hasta el límite de contribución del plan. Este tipo de cuenta de inversión es adecuada para las personas que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta en la jubilación que ahora, ya que los retiros son libres de impuestos. El plan tradicional 401 (k), por el contrario, se financia con dinero antes de impuestos, lo que genera un impuesto sobre retiros futuros.
Conclusiones clave
- Un Roth 401 (K) es un vehículo de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales que combina características de los planes tradicionales 401 (k) y Roth IRA.
- Las contribuciones y las ganancias se pueden retirar libres de impuestos siempre que se cumplan ciertos criterios.
- Para 2020 y 2021, el límite de contribución es de $ 19,500, y los mayores de 50 años pueden contribuir con $ 6,500 adicionales.
Entendiendo el Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) es un vehículo de ahorro para la jubilación híbrido único que combina muchas de las mejores características de los planes tradicionales 401 (k) y Roth IRA. Las contribuciones de los empleados se realizan utilizando dólares después de impuestos dentro de ciertas limitaciones de ingresos.
Un Roth 401 (k) está sujeto a límites de contribución basados en la edad de la persona. Por ejemplo, el límite de contribución para individuos en 2020 y 2021 es de $ 19,500 por año. Las personas de 50 años o más pueden aportar $ 6,500 adicionales como contribución para ponerse al día.
Los retiros de contribuciones y ganancias no están sujetos a impuestos siempre que el retiro sea una distribución calificada, lo que significa que se deben cumplir ciertos criterios. Primero, la cuenta Roth 401 (k) debe haberse mantenido durante al menos cinco años. Además, el retiro debe haber ocurrido en la cuenta de una discapacidad, en o después de la muerte del titular de la cuenta, o cuando el titular de la cuenta alcanza al menos 59 años y medio.
Se requieren distribuciones para aquellos que tienen al menos 72 años (70½ antes del 1 de enero de 2020) a menos que la persona todavía esté empleada en la empresa que posee el 401 (k) y no sea un 5% (o más) propietario de la empresa que patrocina la plan.
Ejemplo de un Roth 401 (k)
Suponga que gana $ 4,000 por mes y ha reservado el 5% como contribución Roth 401 (k). Luego, se deducen $ 200 de su salario cada mes después de las retenciones de impuestos. Esto se opone a una contribución 401 (k), que se deduce de los dólares antes de impuestos.
Roth 401 (k) frente a 401 (k) tradicional
La principal diferencia entre un Roth 401 (k) y un 401 (k) tradicional se relaciona con la tributación de la financiación y las distribuciones. Cuando se financia un plan 401 (k) tradicional, la contribución se deduce de los ingresos antes de impuestos del empleado. Alternativamente, las contribuciones hechas a un Roth 401 (k) se realizan después de que los impuestos ya se hayan descontado.
A diferencia de un Roth 401 (k), un Roth IRA no está sujeto a las distribuciones mínimas requeridas.
Cuando se realiza una distribución de un plan 401 (k) tradicional, el titular de la cuenta está sujeto a impuestos sobre las contribuciones y sus ganancias. Pero con un Roth 401 (k), el titular de la cuenta no está sujeto a ningún impuesto de distribuciones siempre que esté calificado.
Los Roth 401 (k) no están disponibles en todos los planes de jubilación patrocinados por la empresa. Cuando lo son, el 43% de los ahorradores optan por uno en lugar de un 401 (k) tradicional. Es más probable que los millennials contribuyan a un Roth 401 (k) que los de la generación X o los baby boomers.
Ventajas de un Roth 401 (k)
Los beneficios de un Roth 401 (k) tienen el mayor impacto en las personas que actualmente se encuentran en tramos de impuestos bajos que anticipan pasar a tramos de impuestos más altos en el futuro. Esto se debe a que las contribuciones ahora se gravan con una tasa impositiva más baja y las distribuciones están libres de impuestos cuando la persona se encuentra en una categoría impositiva más alta. Las personas más jóvenes también tienen más tiempo para que la cuenta crezca libre de impuestos antes de la jubilación y, por lo tanto, se beneficien más del hecho de que las distribuciones no solo de las contribuciones, sino también de las ganancias no están sujetas a impuestos.
Es por eso que un Roth 401 (k) puede ser menos beneficioso para quienes esperan eliminar los tramos impositivos, como las personas cercanas a la jubilación que esperan una caída en los ingresos.
Historia del Roth 401 (k)
En 2001, el Congreso aprobó la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal (EGTRRA). La ley redujo las tasas de impuestos sobre la renta después de larecesión de 2001 y creó el Roth 401 (k) para aumentar las contribuciones deducibles de impuestos que las personas podrían hacer.
Desde principios de 2006, los empleadores pueden enmendar los documentos de su plan 401 (k) para que los empleados puedan optar por el tratamiento fiscal Roth IRA (contribuyendo con dólares después de impuestos) para una parte o la totalidad de sus contribuciones de jubilación. Roth 401 (k) se describen en la sección 402A del Código de Rentas Internas.