Conozca las reglas para las transferencias Roth 401 (k)
Si ha cambiado de trabajo mientras tenía un plan 401 (k) tradicional, probablemente esté familiarizado con las opciones de reinversión para estas omnipresentes cuentas de jubilación. Sin embargo, es posible que esté menos seguro de sus opciones cuando deje a un empleador con el que tiene un Roth 401 (k), el primo más nuevo y menos frecuente del 401 (k) tradicional.
La principal diferencia entre el 401 (k) tradicional y el 401 (k) Roth es que el primero se financia con dólares antes de impuestos, mientras que las contribuciones Roth están en dólares después de impuestos, por lo que no hay un impacto fiscal por un retiro calificado realizado en el futuro.
Si su trabajo está en juego, o si está considerando un cambio de carrera, estas son sus opciones con respecto a su cuenta Roth 401 (k) cuando cambie de empleador.
Conclusiones clave
- Un Roth 401 (k) se puede transferir a un Roth IRA nuevo o existente o Roth 401 (k).
- Como regla general, una transferencia a una cuenta IRA Roth es lo más deseable, ya que facilita una gama más amplia de opciones de inversión.
- Es mejor mover el dinero a una cuenta Roth IRA existente, si tiene una, debido a la regla de cinco años que rige las distribuciones calificadas.
- Si planea retirar los fondos transferidos pronto, trasladarlos a otro Roth 401 (k) puede proporcionar un tratamiento fiscal favorable.
Las opciones de renovación
En su mayor parte, sus opciones para un 401 (k) Roth siguen las de un 401 (k) tradicional, pero las transferencias deben ser a versiones Roth de las cuentas disponibles. Si opta por transferir los fondos a una IRA, los fondos del Roth 401 (k) deben transferirse a una Roth IRA. Si su nuevo empleador tiene una opción Roth 401 (k) y permite transferencias, también debería poder transferir el antiguo Roth 401 (k) al nuevo Roth 401 (k).
Transferir un Roth 401 (k) a un Roth IRA es generalmente óptimo, particularmente porque las opciones de inversión dentro de un IRA son generalmente más amplias y mejores que las de un plan 401 (k). «La mayoría de las veces, las cuentas IRA individuales tienen más opciones que un 401 (k)», dijo Carlos Dias Jr., Fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, Florida. «Dependiendo del custodio, a veces sus opciones en un 401 (k) está limitado a fondos mutuos o algunos ETF diferentes, en lugar de poder invertir en una gran cantidad de opciones [en una IRA] «.
Sin embargo, tenga en cuenta que los fondos en 401 (k) están mejor protegidos contra muchos juicios legales. Esta podría ser una razón para elegir la opción 401 (k) de un nuevo empleador.
La mejor manera de lograr una transferencia a una Roth IRA u otra Roth 401 (k) es de fideicomisario a fideicomisario. Esto asegura una transacción sin problemas que no debe ser cuestionada más adelante por el IRS, quien puede estar preocupado si la transacción se realizó por el monto total o de manera oportuna.
Sin embargo, si decide que se le envíen los fondos en lugar de hacerlo directamente al nuevo fideicomisario, aún puede transferir toda la distribución a una cuenta Roth IRA dentro de los 60 días posteriores a la recepción. Sin embargo, si elige esta ruta, el fideicomisario que paga generalmente debe retener el 20% del saldo de la cuenta para impuestos.
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Distribuciones de su Roth transferido
Aunque normalmente no es aconsejable aprovechar los fondos de jubilación antes de dejar la fuerza laboral, en tiempos difíciles, la opción indeseable puede convertirse en la única opción. Si debe retirar dinero de su Roth en el momento de la transferencia o poco después, tenga en cuenta que las reglas de tiempo para dichos retiros difieren de las de las cuentas IRA tradicionales y 401 (k). Algunos de estos requisitos también pueden aplicarse a los Roth que se transfieren cuando se encuentra en la edad de jubilación o cerca de ella.
Específicamente, para realizar distribuciones de estas cuentas sin incurrir en impuestos o penalidades, la distribución debe ser calificada, lo que requiere que cumpla con lo que se conoce como la regla de los cinco años. También se aplica a las cuentas de jubilación heredadas, esta regla requiere que los fondos hayan permanecido intactos en la cuenta durante un período de cinco años para evitar o al menos minimizar los impuestos y las multas. (Si bien esto puede parecer relativamente simple, la regla de los cinco años en realidad puede ser complicada y se recomienda una consideración cuidadosa de cómo se aplica a su situación, y tal vez a un buen asesor fiscal).
Un Roth 401 (k) incorporado a un Roth IRA
regla de los cinco años y también se realiza después de los 59 años y medio, después de la muerte o como resultado de una discapacidad o la compra de una vivienda por primera vez. Estas distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas.
Si no se cumplen estas condiciones, los retiros de la cuenta estarán sujetos a Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors. Inc., Irvine, California, y autor de «Fondos indexados: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos».
Los fondos de un Roth 401 (k) transferidos a otra cuenta de este tipo están sujetos a un trato favorable con respecto al período de tenencia de cinco años. Sin embargo, el mismo tratamiento no se aplica al momento de una Roth 401 (k) que se transfiere a una nueva Roth IRA. Por otro lado, si ya tiene una cuenta Roth IRA, el período de retención de esa cuenta se aplica a todos sus fondos, incluidos los transferidos de una cuenta Roth 401 (k).
Para ilustrar este impacto, supongamos que su Roth IRA se abrió en 2010. Trabajó en su empleador de 2016 a 2019 y luego lo despidieron o renunció. Debido a que la Roth IRA a la que está transfiriendo los fondos ha existido durante más de cinco años, la distribución completa incluida en la Roth IRA cumple con la regla de cinco años para distribuciones calificadas.
Por otro lado, si no tenía una IRA Roth existente y tuvo que establecer una para propósitos de la transferencia, el período de cinco años comienza el año en que se abrió la IRA Roth, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo a la Roth. 401 (k).
La necesidad de estos fondos de jubilación debe, entonces, ser considerada antes de transferir dinero de una Roth 401 (k) a una Roth IRA. Este es particularmente el caso si aún no existe una cuenta IRA Roth, ya que el período de tenencia de cinco años comenzaría de nuevo bajo este escenario.
Un Roth 401 (k) se convirtió en otro Roth 401 (k)
Si transfiere su antiguo Roth 401 (k) a un nuevo Roth 401 (k), las reglas de distribución específicas de la nueva cuenta variarán según el plan en sí; El departamento de recursos humanos de su nuevo empleador debería poder ayudarlo con esto.
Sin embargo, se aplican algunas condiciones básicas. Si decide transferir los fondos de su anterior Roth 401 (k) a su nuevo Roth 401 (k) a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario (también llamada transferencia directa ), la cantidad de años que los fondos estuvieron en el El plan debe contar para el período de cinco años para distribuciones calificadas. Sin embargo, el empleador anterior debe comunicarse con el nuevo empleador con respecto al monto de las contribuciones de los empleados que se están transfiriendo y debe confirmar el primer año en que se realizaron.
Tenga en cuenta también que, por lo general, la reinversión debe estar completa para que los nuevos fondos disfruten del arrastre del período de tiempo del antiguo Roth 401 (k). Si un empleado solo hiciera una transferencia parcial al nuevo Roth 401 (k), el período de cinco años comenzaría nuevamente. Es decir, no obtiene crédito por el período en que los fondos estuvieron en su anterior Roth 401 (k).
Antes de tomar una decisión, hable con su asesor fiscal o financiero sobre lo que puede ser mejor para usted. Una opción podría incluso dejar el Roth 401 (k) en el plan de su empleador anterior, según las circunstancias y las reglas de ese plan.
La línea de fondo
Las reglas para transferir un Roth 401 (k) son complicadas. Asegúrese de investigar completamente los impuestos y otras implicaciones antes de decidir cómo manejar estos fondos después de dejar la empresa cuyo plan tenía esos fondos. Un error aquí podría resultar costoso.