La función Roth aumenta los beneficios para los planes 401 (k) y 403 (b)
Los planes Roth 401 (k) y Roth 403 (b) pueden ser una opción inteligente si desea ingresos libres de impuestos durante la jubilación y está dispuesto a pagar algunos impuestos por adelantado. A continuación, se muestra cómo funcionan los planes, algunos de sus pros y contras, y cómo se comparan con los planes tradicionales 401 (k) y 403 (b).
Conclusiones clave
- Si su empleador ofrece un Roth 401 (k) o Roth 403 (b), pagará impuestos ahora, pero no cuando se jubile.
- A diferencia de las cuentas IRA Roth, las cuentas Roth 401 (k) y Roth 403 (b) no están sujetas a límites de ingresos, por lo que eres elegible sin importar cuánto ganes.
- Puede evitar las distribuciones mínimas requeridas transfiriendo la cuenta a una cuenta IRA Roth.
Cómo funcionan los planes Roth 401 (k) y 403 (b)
Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) funcionan de manera muy similar a los planes tradicionales, excepto que se financian con contribuciones después de impuestos y se gravan de manera similar a una IRA Roth.
Al igual que con las IRA Roth, las distribuciones elegibles de la cuenta (incluidas las ganancias) generalmente están libres de impuestos. Una distribución calificada de un Roth 401 (k) es una distribución que se realiza después de un período de participación de 5 años contributivos y se realiza en o después de la fecha en que cumple 59½ años, se realiza después de su muerte o es atribuible a su discapacitado. Algunos planes también pueden permitir distribuciones de cuentas debido a dificultades.
La contribución máxima para 2021 es de $ 19,500, más una contribución adicional de recuperación de $ 6,500para los empleados que tengan al menos 50 años para fin de año, por un total de $ 26,000. Sin embargo, solo las contribuciones del empleado pueden ingresar a la cuenta Roth;cualquier contribución de contrapartida del empleador debe ingresar en una cuenta tradicional antes de impuestos, y se gravarán al retirarla.
Pros y contras de los planes Roth
Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) tienen ventajas y desventajas, no solo en comparación con los 401 (k) y 403 (b) tradicionales, sino también con los Roth IRA. Aquí hay un breve resumen:
Tratamiento fiscal favorable en la jubilación
Al igual que las cuentas IRA Roth, las contribuciones a los planes Roth 401 (k) y 403 (b) se realizan con dólares después de impuestos, por lo que no hay una exención fiscal inicial. Sin embargo, los retiros pueden estar libres de impuestos. Esto proporciona un par de ventajas sobre los planes tradicionales 401 (k) y 403 (b).
Primero (y más obvio) está la renta libre de impuestos. Otra es que las distribuciones de los planes 401 (k) tradicionales cuentan como ingresos ordinarios, lo que puede afectar la tributación de los beneficios del Seguro Social de un jubilado y potencialmente elevar su nivel impositivo.
Una forma de evitar las distribuciones requeridas
A diferencia de las cuentas IRA Roth, las cuentas 401 (k) y 403 (b) Roth están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD) después de que el titular de la cuenta cumple 72 años, al igual que una cuenta tradicional 401 (k) o 403 (b).
Sin embargo, si el titular de la cuenta transfiere el saldo de su plan a una cuenta IRA Roth, no tendrá que preocuparse por las RMD. Esto no solo le da al jubilado una mayor flexibilidad, sino que también le permite dejar más de la cuenta a sus herederos de lo que podrían con un plan tradicional.
No todos los empleadores los ofrecen
Aunque los Roth 401 (k) sy 403 (b) s se están generalizando, no todos los empleadores ofrecen uno como opción. Pero tenga en cuenta que si trabaja por cuenta propia, ya sea a tiempo completo o parcial, podría ser elegible para establecer un plan 401 (k) independiente y designar el dinero que aporta como contribuciones Roth.
Estos planes también pueden tener límites de contribución más altos que otros planes 401 (k) si califica como propietario único.
Sin limitaciones de ingresos, a diferencia de las cuentas IRA Roth
Una de las ventajas que tienen los planes Roth 401 (k) y 403 (b) sobre las cuentas IRA Roth es que no están sujetos a límites de ingresos. En 2019, un ejecutivo que gana $ 300,000 por año podría albergar hasta $ 19,000 ($ 25,000 si tiene 50 años o más) en un Roth 401 (k) o 403 (b). A ese nivel de ingresos, no serían elegibles para hacer ninguna contribución a una cuenta Roth IRA.
Una contribución Roth de $ 19,000 hecha anualmente durante 20 años, ganando una tasa relativamente conservadora del 5% al año, sumaría más de $ 653,000. Eso no incluye contribuciones de recuperación ni aumentos en la contribución máxima permitida. Además, todo ese dinero está libre de impuestos si el titular de la cuenta cumple con los requisitos de distribución calificados de Roth.
Los empleados con salarios más bajos pueden contribuir a un plan Roth 401 (k) o 403 (b) en el trabajo y aún hacer contribuciones a una Roth IRA, siempre que sus ingresos no excedan el monto límite de la IRA. En 2021, cualquier persona que estuviera casada, declarara impuestos de manera conjunta y tuviera un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $ 198,000 era elegible para una contribución IRA completa de $ 6,000, o $ 7,000 con una contribución de recuperación.3 Por lo tanto, su contribución total a la Roth 401 (k) o 403 (b) más la Roth IRA podría ser tan alta como $ 25,000, o $ 32,000 con ambas contribuciones de recuperación.
Un empleado que contribuyó con $ 19,000 a una Roth 401 (k) o 403 (b) más $ 6,000 a una Roth IRA por un período de 20 años, y cuyas cuentas crecieron a una tasa anual del 5%, terminaría con más de $ 850,000— todo potencialmente libre de impuestos.
En la mayoría de los escenarios, los Roth 401 (k) sy 403 (b) superan a sus contrapartes tradicionales.
Entonces, ¿qué es mejor: Roth o planes tradicionales?
La sabiduría convencional dice que es importante saber si estará en una categoría impositiva más alta o más baja durante la jubilación antes de decidir entre un plan Roth o un plan tradicional. En muchos casos, sin embargo, esto puede no importar.
Por ejemplo, Sally Saver está en la categoría impositiva del 24% y trabaja para un empleador que ofrece un Roth 401 (k). Ella obedientemente ahorra $ 15,000 al año en su cuenta Roth durante 30 años. Pero debido a que está haciendo contribuciones después de impuestos, sus contribuciones en realidad le cuestan $ 18,360 al año ($ 15,000 más $ 3,600 en impuestos porque la cantidad no tiene impuestos diferidos). Por lo tanto, al final de los 30 años, habrá pagado un total de $ 108,000 en impuestos sobre sus contribuciones Roth.
Mientras tanto, su amiga, Nancy Now, hace contribuciones a un plan 401 (k) tradicional. Nancy también se encuentra en la categoría impositiva del 24% y disfruta de una reducción fiscal anual de $ 3,600 en sus contribuciones porque se realizan antes de impuestos. Por lo tanto, reduce sus impuestos en un total de $ 108,000 durante 30 años. Suponiendo que ambas mujeres ganen un promedio del 5% de sus inversiones, cada una tendrá casi $ 1 millón en sus planes cuando se jubilen.
Ahora suponga que tanto Sally como Nancy comienzan a sacar dinero de sus planes al final del período de 30 años, que permanecen en una categoría impositiva del 24% y que cada una retira $ 50,000 al año. Nancy debe pagar $ 12,000 por año en sus distribuciones, mientras que Sally no paga nada. Si ambas mujeres viven otros 30 años, Nancy habrá pagado un total de $ 360,000 en impuestos sobre sus distribuciones 401 (k). Además, las distribuciones de Nancy probablemente generarán al menos un impuesto parcial sobre sus beneficios del Seguro Social.
La línea de fondo
Este escenario anterior es un ejemplo revelador del beneficio de tomar la iniciativa y pagar impuestos ahora en lugar de más tarde, si puede permitírselo. Aunque también deben tenerse en cuenta variables como los cambios en las tasas impositivas, la longevidad y el rendimiento de la inversión, la cuenta Roth tiende a superar el plan tradicional en la mayoría de escenarios como estos.
Sin embargo, los ahorros disciplinados pueden cambiar un poco la ecuación. Recordará que Nancy Now ahorró $ 3,600 al año en reducciones de impuestos al poner su dinero en un plan 401 (k) tradicional. Si hubiera invertido esos ahorros todos los años y hubiera ganado el 5% del dinero, tendría alrededor de $ 240,00 después de 30 años, suficiente para pagar una parte significativa de los impuestos sobre los retiros de su IRA.