Beneficios portátiles
¿Qué son los beneficios portátiles?
Los beneficios portátiles son aquellos que se han pagado o acumulado en un plan patrocinado por el empleador. Los beneficios portátiles pueden transferirse al plan de un nuevo empleador oa una persona que abandona la fuerza laboral. Los beneficios portátiles se aplican a los beneficios de planes de salud, planes de jubilación y la mayoría de los otros planes de contribución definida (DC). Por ejemplo, la mayoría de los planes 401 (k) son portátiles, al igual que la mayoría de los planes 403 (b) y cuentas de ahorro para la salud (HSA). Sin embargo, ciertos planes de pensiones no son transferibles.
Conclusiones clave
- Los beneficios portátiles son aquellos que se han pagado o acumulado en un plan patrocinado por el empleador.
- Los beneficios portátiles pueden transferirse al plan de un nuevo empleador oa una persona que abandona la fuerza laboral.
- Los beneficios portátiles se aplican a los beneficios de planes de salud, planes de jubilación y la mayoría de los otros planes de contribución definida (DC).
- Por ejemplo, la mayoría de los planes 401 (k) y 403 (b) son portátiles, al igual que las cuentas de ahorro para la salud, pero algunos planes de pensión no son portátiles.
Cómo funcionan los beneficios portátiles
A lo largo de los años, se ha producido un progreso significativo en hacer que los beneficios para los empleados sean más portátiles. Los beneficios portátiles significan que los beneficios se asignan al empleado individual, en lugar del empleador. La portabilidad permite a las personas llevarse estos beneficios consigo cuando cambian de trabajo o se trasladan de un empleador a otro. El resultado es que no hay pérdidas financieras o interrupción de los servicios de los beneficios como resultado de trasladarlos a otro trabajo.
Estos beneficios transferibles incluyen los fondos dentro de un plan de jubilación que se pueden transferir a un nuevo plan de jubilación. Otros beneficios portátiles pueden incluir el seguro médico y el dinero ahorrado en las cuentas de ahorro para la salud. Sin embargo, existen varias reglas y procedimientos sobre cómo estos beneficios deben transferirse al cambiar de empleador.
Cuentas de jubilación
Es posible transferir los fondos de un plan de jubilación, como un plan 401 (k) y 403 (b), a un nuevo plan de jubilación al cambiar de empleador. Estos planes son cuentas con impuestos diferidos que permiten a los empleados contribuir con su cheque de pago un porcentaje de su salario. Los empleadores también suelen igualar un porcentaje del salario del empleado. Estos beneficios son transferibles en el sentido de que los fondos se pueden transferir a otro 401 (k) en el nuevo empleador, o el dinero se puede transferir a una cuenta de jubilación individual (IRA). El proceso de transferencia de fondos se denomina reinversión de IRA.
Al hacer una transferencia, los fondos no están limitados, lo que significa que el empleado puede tomar todo el dinero adquirido dentro de la cuenta. Con derechos adquiridos se refiere a los fondos aportados por el empleador que deben permanecer en la cuenta durante un período de tiempo específico antes de que el empleado sea propietario de ese dinero. Por ejemplo, un empleado puede adquirir derechos adquiridos después de tres años de empleo en la empresa. Sin embargo, todos los fondos que ha contribuido un empleado son 100% con derechos adquiridos y se pueden transferir al dejar el trabajo.
Rollover directo
Existen pautas emitidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre la mejor manera de transferir los fondos de la IRA. Una transferencia directa significa que el empleado recibe un cheque a la nueva cuenta de jubilación por el monto del 401 (k). El empleado debe depositar esos fondos en la cuenta IRA recién establecida o en el 401 (k) del nuevo empleador.
Transferencia de fideicomisario a fideicomisario
Los fondos también se pueden transferir mediante transferencia de fideicomisario a fideicomisario en la que la institución financiera que administra el 401 (k) existente transfiere el dinero directamente a la institución que tiene la nueva IRA. Este método es la forma más segura de reinvertir fondos, ya que el empleado no recibe el dinero. En cambio, los bancos se encargan de la transferencia una vez que el empleado ha completado y firmado todos los formularios.
Rollover indirecto
Un empleado tiene la opción de que se le extienda el cheque, llamado reinversión indirecta, para que el empleado deba depositar el cheque en la nueva cuenta de jubilación. Sin embargo, el empleado tiene 60 días para realizar el depósito. Si se deposita después de 60 días, el IRS lo considera una distribución imponible. Si el empleado es menor de 59½ años, se impondrá una multa del 10%, así como los impuestos sobre la renta que se adeudarían sobre los fondos de la IRA.
Además, el 20% de los fondos se retiene del cheque. Esos fondos se devuelven al empleado en el momento de la presentación de impuestos y cuando el IRS sabe que el cheque se depositó en una nueva IRA. Sin embargo, el empleado debe llegar al 20% retenido por el IRS y depositar la cantidad total que estaba en la cuenta de jubilación para el plazo de 60 días. De lo contrario, se aplicarán impuestos y multas al monto de la distribución que no se volvió a depositar. La reinversión indirecta es la opción menos favorable ya que los empleados corren el riesgo de ser gravados y sancionados por no completar el proceso correctamente.
Seguro de salud
La Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico (HIPAA) ha jugado un papel clave en el desarrollo de los beneficios para los empleados. El Congreso de los Estados Unidos creó esta ley en 1996 para enmendar tanto la Ley de seguridad de ingresos de jubilación de los empleados (ERISA) como la Ley de servicios de salud pública (PHSA). La intención original de HIPAA era proteger a las personas cubiertas por un seguro médico.
Hoy en día, HIPAA garantiza que las condiciones médicas preexistentes no excluyan a un trabajador cuando se mude de un plan de salud grupal a otro, lo que significa que los planes de atención médica son accesibles, portátiles y renovables. También establece estándares y métodos sobre cómo se comparten los datos médicos en todo el sistema de salud de EE. UU. Y ayuda a prevenir el fraude.
Cuentas de ahorro para la salud
Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada para personas que están cubiertas por planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para gastos médicos calificados que superan los límites y exclusiones de cobertura de un HDHP. Las contribuciones son hechas a la cuenta por el individuo o el empleador del individuo y están limitadas a una cantidad máxima cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden usar para pagar gastos médicos calificados, que incluyen la mayor parte de la atención médica, como medicamentos dentales, de la vista y de venta libre.
Un deducible es la parte de un reclamo de seguro que el asegurado paga de su bolsillo. Para abrir y contribuir a una HSA para ellos mismos o su familia, una persona debe tener un plan de salud con deducible alto (HDHP) elegible para una HSA. Un HDHP es un plan de seguro que tiene un deducible anual más alto que los planes de salud típicos.
Consideraciones Especiales
Beneficios no portátiles
Los dos tipos principales de planes que no tienen beneficios transferibles, uno de los cuales son los planes de beneficios definidos (como los planes de pensión). Un plan de beneficios definidos o DB es aquel en el que los beneficios de los empleados se calculan utilizando una fórmula que considera factores como la duración del empleo y el historial salarial. En contraste, un plan de contribución definida (DC), como un 401 (k), tiene beneficios transferibles.
Las cuentas de gastos flexibles (FSA) patrocinadas por la empresa tampoco son portátiles. Las FSA son un tipo de plan de cafetería que permite a un empleador ampliar las opciones de beneficios sobre una base con ventajas fiscales a los empleados con un mínimo de gastos de bolsillo adicionales. Los empleados seleccionan el efectivo y los beneficios especificados mediante una deducción de nómina que eligen cada año.