Conversión Roth IRA
¿Qué es una conversión Roth IRA?
Una conversión de IRA Roth es una transferencia de activos de jubilación de una IRA tradicional, SEP o SIMPLE a una distribuciones calificadas.
Conclusiones clave
- Una conversión Roth IRA implica transferir fondos de jubilación de una IRA tradicional o 401 (k) a una cuenta Roth.
- Dado que el primero tiene impuestos diferidos mientras que un Roth está exento de impuestos, los impuestos sobre la renta diferidos adeudados deben pagarse sobre los fondos convertidos en ese momento. No hay penalidad por retiro anticipado.
- Esta estrategia tiene sentido si un ahorrador cree que el pasivo por impuestos diferidos en la cuenta tradicional crecerá a medida que se acerca la jubilación, donde es mejor pagar esos impuestos ahora que después.
Cómo funciona una conversión Roth IRA
Una conversión puede lograrse mediante una transferencia de activos directamente entre los fideicomisarios de la IRA tradicional y Roth, o por el propietario de la IRA que distribuye los activos de la IRA tradicional, SEP o SIMPLE y transfiere la cantidad a la IRA Roth en un plazo de 60 días. de recibir la cantidad distribuida.
Cualquier conversión de este tipo debe realizarse con la debida diligencia, posiblemente consultando a un planificador financiero o profesional de impuestos personales, ya que puede haber importantes implicaciones fiscales si no se realiza de manera adecuada. Esto es aún más importante porque una conversión Roth completada después del 31 de diciembre de 2017 ya no se puede volver a caracterizar; en otras palabras, no se puede revertir a una IRA tradicional más adelante.
Cuando las conversiones tienen sentido
La gran ventaja de las conversiones Roth IRA es tener retiros libres de impuestos durante la jubilación. Esto puede ser atractivo si espera estar en un tramo impositivo marginal más alto durante la jubilación, lo que generalmente no es el caso para la mayoría de las personas. Pero hay otro aspecto de las conversiones que recibe menos atención. Al programar una serie de conversiones para que coincidan con los años en los que su nivel impositivo es más bajo, la cantidad de impuestos pagados por esas conversiones se minimizaría.
Las consideraciones fiscales son la clave para una conversión Roth IRA. No tiene mucho sentido realizar la conversión si ahora le entregarán una factura de impuestos que será mucho mayor que si hubiera esperado para retirar los fondos. Además, el valor del dinero en el tiempo es importante. Un dólar en su mano hoy vale más que un dólar que venga en algún momento en el futuro. Otro factor es que no desea que una gran conversión en un año lo lleve a una categoría impositiva más alta.
Otro aspecto a considerar es realizar una deducción caritativa con los activos de una IRA. Los cambios de 2018 en la ley tributaria han eliminado estas deducciones de la mesa para muchos contribuyentes. Pero si usara dinero de una IRA para hacer una contribución caritativa, la deducción de impuestos por una contribución a una organización benéfica pública puede ser de hasta el 60% del ingreso bruto ajustado (AGI) de una pareja para donaciones en efectivo, y hasta el 30%. para donaciones de valores como los de una IRA. Si su contribución excede estos límites, el IRS le permite transferir el exceso por hasta cinco años.
Ejemplo de conversión Roth
Por ejemplo, si una pareja casada que espera presentar una declaración conjunta con $ 115,000 en ingresos imponibles convierte hasta $ 50,000 en una IRA Roth, podrían permanecer dentro del rango impositivo marginal del 22% para 2021, que se aplica a los ingresos imponibles entre $ 81,051 y $ 172,750. Un dólar por encima de ese límite pondría a la pareja en el nivel del 24%.