19 abril 2021 16:15

Conversión de ahorros IRA tradicional en una IRA Roth

Tabla de contenido

Expandir

  • Beneficios de las cuentas IRA Roth
  • El caso de la conversión Roth
  • El caso contra la conversión Roth
  • Cómo hacer una conversión Roth IRA
  • Recaracterización
  • La línea de fondo

Una conversión de IRA Roth le permite transferir dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth. Hacerlo le permite aprovechar los muchos beneficios de una cuenta IRA Roth, incluidos retiros libres de impuestos durante la jubilación y sin distribuciones mínimas requeridas durante su vida. Pero, ¿la conversión de una cuenta Roth IRA siempre es una decisión inteligente, financieramente hablando?

Conclusiones clave

  • Una conversión de IRA Roth le permite convertir una IRA tradicional en una IRA Roth.
  • Inmediatamente deberá los impuestos adeudados sobre la cantidad convertida, pero los retiros calificados durante la jubilación estarán libres de impuestos.
  • Una conversión tiene más sentido si espera estar en una categoría impositiva más alta en el futuro.
  • Debido a las leyes fiscales aprobadas en 2017, una conversión ya no se puede revertir a una cuenta IRA tradicional.

Desde que se introdujeron las cuentas IRA Roth por primera vez en 1998, muchos propietarios de cuentas IRA tradicionales las han mirado con envidia. Eso es porque las cuentas IRA Roth tienen al menos dos ventajas sobre las tradicionales.

Beneficios de las cuentas IRA Roth

Por un lado, cualquier dinero que retire de un Roth está libre de impuestos, siempre que tenga 59½ años o más y hayan pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a un Roth. Por el contrario, los retiros que realice de una IRA tradicional se gravan como ingresos ordinarios.

Por otro lado, los propietarios de IRA tradicionales deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas antes del 1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumplen 72 años (antes de 2020, la edad inicial requerida (RBA) era 70½; para aquellos que cumplieron 70½ años antes de fin de año 2019, ese sigue siendo su RBA). Sin embargo, los propietarios de Roth pueden dejar sus cuentas intactas hasta que necesiten el dinero. Y pueden pasar la cuenta completa a sus herederos.

Sin embargo, hay una compensación. Los propietarios de IRA tradicionales que califican obtienen una exención de impuestos por el dinero que depositan en sus cuentas. Los propietarios de Roth no lo hacen; ponen dinero después de impuestos en su cuenta.

Afortunadamente, para los titulares de cuentas IRA tradicionales que anhelan un Roth, la ley permite las conversiones. En un momento, solo las personas con ingresos inferiores a una determinada cantidad podían realizar conversiones Roth IRA, pero los límites se eliminaron a partir de 2010. Sin embargo, los límites de ingresos aún se aplican a las contribuciones Roth.

Por supuesto, solo porque puede convertir, ¿debería? Éstos son algunos de los pros y los contras.

El caso de las conversiones Roth IRA

Las siguientes motivaciones pueden llevarlo a realizar una conversión.

1. Puede ahorrar en impuestos a largo plazo

Cuando convierte parte o todo el dinero de su IRA tradicional en una cuenta Roth, debe pagar el impuesto sobre la renta ese año sobre la cantidad convertida. Aun así, la conversión podría ser una medida inteligente si termina en un tramo impositivo marginal más alto en los últimos años o si las tasas impositivas aumentan en general.

Una vez que pague impuestos sobre ese dinero, estará libre de impuestos para siempre, sin importar cómo cambien las tasas impositivas. Y todo el dinero que gane en esa cuenta también está libre de impuestos. El dinero en una IRA tradicional crece libre de impuestos hasta que lo retira. Pero una vez que lo saca, debe pagar impuestos tanto por las contribuciones originales como por lo que ganaron a lo largo del tiempo.

“Cuando se trata de convertir, el tiempo es esencial por al menos tres razones”, dice Matthew J. Ure, vicepresidente de Anthony Capital, LLC-Southwest Region, en San Antonio, Texas.

Ure agrega lo siguiente:

Primero, el dinero invertido en un Roth debe tener cinco años para madurar a fin de proteger cualquier crecimiento de los impuestos. En segundo lugar, a menudo, al organizar la conversión durante varios años, puede minimizar la interrupción de su situación fiscal actual. Finalmente, la capacidad de conversión no es un derecho garantizado por la Constitución; más bien, es una laguna que se abrió después de que expiró la prohibición legislativa original, y una laguna que ha sido atacada recientemente. Aunque la nueva administración parece más dispuesta a mantener vivas las conversiones por ahora, las declaraciones de ambos partidos políticos destacan el riesgo que se corre al posponer una conversión deseable.

2. Evitará las RMD y las sanciones severas

Con las cuentas IRA tradicionales, debe comenzar a tomar RMD a los 72 años. De lo contrario, enfrentará una gran multa fiscal: el 50% de la cantidad que no retiró. Y, por supuesto, deberás impuestos sobre la renta sobre todo lo que saques.

Con un Roth, por otro lado, los RMD nunca son necesarios durante su vida. Si tiene otras fuentes de ingresos y no necesita el dinero en su Roth para gastos de manutención, puede mantenerlo intacto para sus agradecidos herederos.

“Las IRA Roth pueden ser una buena herramienta de planificación fiscal y patrimonial porque no están sujetas a RMD. Y mientras tenga ingresos, puede seguir haciendo contribuciones a cualquier edad ”, dice Stephen Rischall, experto en planificación de la jubilación y socio fundador de 1080 Financial Group en Los Ángeles, California

Si necesita dinero, por otro lado, y tiene menos de 59½ años, puede retirar sus contribuciones, aunque no las ganancias, sin ninguna penalización.

3. Podría ser la única forma de conseguir uno

Si desea una Roth, para herencia u otros fines, pero gana demasiado para contribuir a una, convertir el dinero que ya tiene en una IRA tradicional es su única opción.

 

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El caso contra las conversiones Roth IRA

Al igual que con cualquier movimiento financiero, las conversiones también tienen sus inconvenientes.

1. Es posible que pague más impuestos a largo plazo

La conversión de una cuenta IRA tradicional a una Roth puede tener sentido si las tasas de impuestos sobre la renta (las suyas personalmente o las de todo el país) aumentan en el futuro. Pero si es probable que más adelante se encuentre en una categoría impositiva más baja, ya que muchas personas lo están después de jubilarse, sería mejor que esperara.

2. Te enfrentarás a un gran impuesto hasta ahora

Dependiendo de cuánto convierta, su factura de impuestos podría ser sustancial y el dinero para pagarlo tendrá que provenir de alguna parte. Si planea cubrir los impuestos retirando dinero extra de su IRA tradicional, generalmente estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si tiene menos de 59½ años.

Incluso si no está sancionado, seguirá reduciendo sus ahorros de jubilación para pagar los impuestos. Tomar el dinero de las cuentas de no jubilación es una mejor idea, pero no perfecta. Al dárselo al IRS ahora, sacrificará lo que podría haber ganado si lo hubiera mantenido invertido.

“Si realiza una conversión, debería poder pagar los impuestos con una fuente externa”, dice Morris Armstrong, fundador de Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. “De lo contrario, las matemáticas no favorecen la conversión. Recuerde siempre que no está convirtiendo en el vacío y la imagen total debe evaluarse «.

Pros

  • Aunque adeudará impuestos sobre la cantidad convertida, es posible que ahorre en impuestos a largo plazo.
  • No hay distribuciones mínimas requeridas durante su vida.
  • Puede retirar sus contribuciones en cualquier momento.

Contras

  • Debe impuestos sobre la cantidad convertida, y podría ser sustancial.
  • Es posible que no se beneficie si su nivel impositivo futuro es más bajo de lo que es ahora.
  • Debe esperar cinco años para realizar retiros libres de impuestos, incluso si ya tiene 59½ años o más.

Cómo hacer una conversión Roth IRA

Si decide que desea realizar la conversión, la forma más sencilla es hacer que la institución financiera que actualmente tiene su IRA tradicional transfiera parte o todo ese dinero a una cuenta Roth. Si prefiere trasladar su cuenta a otra institución, la nueva estará más que feliz de ayudarlo.

También puede hacer la transferencia usted mismo, retirando dinero de su IRA tradicional y depositándolo en una cuenta Roth. Sin embargo, esta es la opción más arriesgada. Si no completa la transferencia dentro de los 60 días, el dinero pasa a ser sujeto a impuestos y puede estar sujeto a multas.

Es más, ya no estará en una IRA — Roth o tradicional — y habrá perdido la ventaja del crecimiento con impuestos diferidos o libre de impuestos.

Recaracterización

La recalificación fue la reversión de una  conversión de IRA, como de una IRA Roth a una IRA tradicional, generalmente para lograr un mejor tratamiento fiscal. La estrategia de recaracterizar de un Roth a una IRA tradicional fue prohibida por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.

Las recaracterizaciones se realizaron principalmente después de una conversión de una cuenta de jubilación individual tradicional  (IRA) a una Roth IRA, aunque también podrían ser en sentido contrario. Una conversión tradicional a Roth, también conocida como » reinversión «, podría resultar en una carga tributaria significativa e inesperada, tanto que la persona que había realizado la conversión podría decidir deshacerla, lo que resultó en una recaracterización.

La línea de fondo

La conversión de una IRA tradicional en una IRA Roth puede proporcionar ingresos libres de impuestos y ventajas de planificación patrimonial en el futuro. Pero ahora tendrá que pagar impuestos sobre el dinero, a lo que podría ser una tasa más alta de la que adeudará en la jubilación.

«En una nota de planificación, siempre es bueno tener diversificación de impuestos entre los tipos de cuentas de jubilación que tiene», dice David S. Hunter, CFP®, presidente de Horizons Wealth Management, Inc., en Asheville, NC Hunter dice que esto se debe principalmente a que «sin una bola de cristal, no podemos garantizar cuáles serán las tasas impositivas en el futuro». Es mejor tener las herramientas para reaccionar ante cualquier entorno fiscal que hacer una apuesta total sobre cuáles serán las tasas «.

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