Su guía para las transferencias de cuentas IRA y 401 (k)

Decidir qué IRA elegir

¿Dónde se encuentra financieramente ahora frente a donde cree que estará cuando aproveche los fondos? Responder esta pregunta puede ayudarlo a decidir qué opción de reinversión usar. Si ahora se encuentra en una categoría impositiva altay espera necesitar los fondos antes de cinco años, es posible que una IRA Roth no tenga sentido. Pagará una factura de impuestos alta por adelantado y luego perderá el beneficio anticipado del crecimiento libre de impuestos que no se materializará.

Por el contrario, si se encuentra en un nivel impositivo modesto ahora pero espera estar en uno más alto en el futuro, el costo impositivo ahora puede ser pequeño en comparación con los ahorros impositivos en el futuro (suponiendo que pueda pagar impuestos en la transferencia ahora).

¿Necesitará dinero antes de jubilarse? Tenga en cuenta que todos los retiros de una cuenta IRA tradicional están sujetos al impuesto sobre la renta regular (más una multa si tiene menos de 59½ años). Por el contrario, los retiros de una IRA Roth de contribuciones después de impuestos (los fondos transferidos sobre los que ya pagó impuestos) nunca están sujetos a impuestos. Solo se le cobrarán impuestos si retira las ganancias de las contribuciones antes de haber mantenido la cuenta durante cinco años;estos también pueden estar sujetos a una multa del 10% si tiene menos de 59½ años y no califica para una excepción de multa.10

Sin embargo, no es todo o nada. Puede dividir su distribución entre una IRA tradicional y una Roth, suponiendo que el administrador del plan 401 (k) lo permita. Puede elegir cualquier división que funcione para usted (por ejemplo, 75% a una IRA tradicional y 25% a una Roth IRA). También puede dejar algunos activos en el plan.

Mantener el plan 401 (k) actual

Si su antiguo empleador le permite mantener sus fondos en su 401 (k) después de que se vaya, esta puede ser una buena opción, pero solo en ciertas situaciones, dice Colin F. Smith, presidente de la Compañía de Jubilación en Wilmington, Carolina del Norte. una es si su nuevo empleador no ofrece un 401 (k) u ofrece uno que es menos sustancialmente menos ventajoso. Por ejemplo, el plan anterior «puede tener opciones de inversión que no puede obtener en un plan nuevo», dice Smith.

Las ventajas adicionales de mantener su 401 (k) con su antiguo empleador incluyen:

• Mantener el rendimiento : si su cuenta del plan 401 (k) le ha ido bien, superando sustancialmente a los mercados con el tiempo, quédese con un ganador. Los fondos obviamente están haciendo algo bien.
• Ventajas fiscales especiales : si deja su trabajo en o después del año en que cumple 55 años y cree que comenzará a retirar fondos antes de cumplir 59½;los retiros serán libres de penalización.
• Protección legal : En caso de quiebra o demandas, los 401 (k) están sujetos a la protección de los acreedores por la ley federal. Las cuentas IRA están menos protegidas;depende de las leyes estatales.

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La Ley de Protección al Consumidor y Prevención de Abuso de Bancarrotas de 2005 protege hasta $ 1.25 millones en activos IRA tradicionales o Roth contra la bancarrota. Pero la protección contra otros tipos de juicios varía.

Si va a trabajar por cuenta propia, es posible que también desee ceñirse al plan anterior. Sin duda, es el camino de menor resistencia. Pero tenga en cuenta que sus opciones de inversión con el 401 (k) son más limitadas que en una IRA, por más complicado que sea configurar una.

Algunas cosas a considerar al dejar un 401 (k) en un empleador anterior:

• Hacer un seguimiento de varias cuentas diferentes puede resultar engorroso. Dice Scott Rain, senior de impuestos en Schneider Downs & Co., en Pittsburgh, Pensilvania. “Si deja su 401 (k) en cada trabajo, se vuelve realmente difícil tratar de hacer un seguimiento de todo eso. Es mucho más fácil consolidarlo en un 401 (k) o en una IRA «.
• Ya no podrá contribuir al plan anterior y recibir contribuciones de la compañía, una de las grandes ventajas de un 401 (k) y, en algunos casos, es posible que ya no pueda tomar un préstamo del plan.
• Es posible que no pueda hacer retiros parciales, ya que se limita a una distribución de suma global en el futuro.

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En 2020, los empleados pueden contribuir hasta $ 19,500 a su plan 401 (k). Cualquier persona de 50 años o más es elegible para una contribución adicional de recuperación de $ 6,500.

Otra razón para dar este paso: si planea continuar trabajando después de los 72 años, debería poder retrasar la toma de RMD de los fondos que están en el plan 401 (k) de su empleador actual, incluido el dinero transferido de su cuenta anterior.(Antes de la nueva ley, las RMD comenzaban en 70½).

Los beneficios deben ser similares a mantener su 401 (k) con su empleador anterior. La diferencia es que podrá realizar más inversiones en el nuevo plan y recibir cotizaciones de la empresa mientras permanezca en su nuevo trabajo.

Sin embargo, principalmente debe asegurarse de que su nuevo plan sea excelente. Si las opciones de inversión son limitadas o tienen tarifas altas, o si no hay una igualación de la compañía, el nuevo 401 (k) puede no ser la mejor opción.

Si su nuevo empleador es más joven y emprendedor, la empresa puede ofrecer un SEP IRA o SIMPLE IRA: planes de trabajo calificados que están orientados a las pequeñas empresas (son más fáciles y económicos de administrar que los planes 401 (k)). El IRS permite transferencias de 401 (k) a estos, pero puede haber períodos de espera y otras condiciones.

Cómo cobrar su 401 (k)

Cobrarlo suele ser un error. Primero, se le cobrará impuestos sobre el dinero como ingreso ordinario a su tasa impositiva actual. Además, si ya no va a trabajar, debe tener 55 años para evitar pagar una multa adicional del 10%. Si todavía está trabajando, debe esperar para acceder al dinero sin penalización hasta los 59½ años.

Así que trate de evitar esta opción excepto en verdaderas emergencias. Si tiene poco dinero (tal vez lo despidieron), retire solo lo que necesita y transfiera los fondos restantes a una IRA.

No transfiera las acciones del empleador

Hay una gran excepción a todo esto. Si tiene acciones de su compañía (o excompañía) en su 401 (k), puede tener sentido no reinvertir esta parte de la cuenta. La razón es la apreciación neta no realizada (NUA), que es la diferencia entre el valor de las acciones cuando ingresó a su cuenta y su valor cuando toma la distribución.

Solo paga impuestos sobre la NUA cuando toma una distribución de las acciones y opta por no diferir la NUA. Al pagar impuestos sobre la NUA ahora, se convierte en su base impositiva en las acciones, de modo que cuando la venda, inmediatamente o en el futuro, su ganancia imponible es el aumento sobre esta cantidad.

Cualquier aumento de valor sobre la NUA se convierte en una ganancia de capital. Incluso puede vender las acciones de inmediato y obtener un tratamiento de ganancias de capital.(El más habitual de lo que sostiene y un años de requisito del período de tratamiento ganancia de capital no se aplica si haces impuesto no retrasar de la NUA cuando la acción se distribuye a usted.)

Por el contrario, si transfiere las acciones a una cuenta IRA tradicional, no pagará impuestos sobre la NUA ahora, pero todo el valor de las acciones hasta la fecha, más la apreciación, se tratarán como ingresos ordinarios cuando se realicen las distribuciones.

Cómo hacer un rollover

La mecánica de traspasar el plan 401 (k) es fácil. Eliges una institución financiera, como un banco, una agencia de corretaje o una plataforma de inversión en línea, para abrir una cuenta IRA con ellos. Informe al administrador de su plan 401 (k) dónde abrió la cuenta.

Hay dos tipos de reinversiones: directa e indirecta. Una reinversión directa es cuando su dinero se transfiere electrónicamente de una cuenta a otra, o el administrador del plan puede cortarle un cheque a su cuenta, que usted deposita. La reinversión directa (sin verificación) es el mejor enfoque.

En una reinversión indirecta, los fondos vienen a usted para volver a depositarlos. Si toma el dinero en efectivo en lugar de transferirlo directamente a la nueva cuenta, solo tiene 60 días para depositar los fondos en un nuevo plan. retenciones de impuestos y multas.

Algunas personas hacen una transferencia indirecta si quieren tomar un préstamo a 60 días de su cuenta de jubilación.

Debido a este plazo, se recomienda encarecidamente la reinversión directa. Hoy en día, en muchos casos, puede transferir activos directamente de un custodio a otro, sin vender nada: un fideicomisario a fideicomisario o una transferencia en especie. Si, por alguna razón, el administrador del plan no puede transferir los fondos directamente a su IRA o al nuevo 401 (k), haga que el cheque que le envíen se extienda a nombre de la nueva cuenta a cargo de su custodio. Esto todavía cuenta como una transferencia directa. Sin embargo, para estar seguro, asegúrese de depositar los fondos dentro de los 60 días.

De lo contrario, el IRS hace que su empleador anterior retenga el 20% de sus fondos si recibe un cheque a nombre suyo. Es importante tener en cuenta que si le hacen el cheque directamente a usted, se retendrán los impuestos y deberá obtener otros fondos para transferir el monto total de su distribución en un plazo de 60 días.

Sin embargo, tenga en cuenta que si acepta un cheque a nombre del nuevo plan pero no lo deposita dentro de los 60 días, de todas formas recibirá multas. Para obtener más información sobre las formas más seguras de realizar reinversiones y transferencias de IRA, descargue las publicaciones del IRS y 590-A y 590-B.

La línea de fondo

Cuando deja un trabajo, hay tres cosas que debe considerar al decidir si una reinversión de 401 (k) es adecuada para usted:

1. Tarifa
2. El rango y la calidad de las inversiones en su 401 (k) en comparación con una IRA
3. Las reglas del plan 401 (k) en su trabajo anterior o nuevo

El punto clave para recordar acerca de todos estos traspasos es que cada tipo tiene sus reglas. Por lo general, una reinversión no genera impuestos ni genera complicaciones fiscales, siempre que permanezca dentro de la misma categoría impositiva. Eso significa que transfiere un 401 (k) regular a una IRA tradicional y un 401 (k) Roth a una IRA Roth.

Solo asegúrese de verificar su saldo 401 (k) cuando deje su trabajo y decida un curso de acción. Descuidar esta tarea podría dejarlo con un rastro de cuentas de jubilación en diferentes empleadores, o incluso multas impositivas desagradables en caso de que su empleador anterior simplemente le envíe un cheque que usted no reinvirtió adecuadamente a tiempo.