Ingresos exentos
¿Qué es la renta exenta?
Los ingresos exentos se refieren a ciertos tipos o cantidades de ingresos que no están sujetos al impuesto sobre la renta. Algunos tipos de ingresos están exentos del impuesto sobre la renta federal o estatal, o ambos.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) determina qué tipos de ingresos están exentos del impuesto sobre la renta federal, así como las circunstancias de cada exención. La acción del Congreso también juega un papel, ya que las exenciones y los montos límite a menudo se modifican o cambian por completo.
Conclusiones clave
- Los ingresos exentos no están sujetos a impuestos.
- Los tipos y umbrales de ingresos exentos se cambian a través del proceso político.
- Los ingresos de algunos tipos de inversiones, como los bonos municipales, califican como ingresos exentos.
- Hay otros tipos de ingresos que están exentos de impuestos estatales. Algunos ingresos pueden estar exentos a nivel estatal pero gravados a nivel federal.
Comprensión de los ingresos exentos
Las reglas de ingresos exentos se sometieron a ciertos cambios en virtud de la deducción estándar.(La deducción estándar para el año fiscal 2020 se fija en $ 12.400 para solteros y $ 24.800 para las parejas que declaran conjuntamente. Los números van hasta $ 12,550 para los solteros y $ 25.100 para las parejas para el año fiscal 2021.)1
La Ley eleva específicamente los niveles de exención y eliminación del impuesto mínimo alternativo, que normalmente se aplica a las personas que obtienen ingresos por encima de cierto umbral.
Los ingresos por desempleo de hasta $ 10,200 recibidos en 2020 (el doble que para las parejas) están exentos de impuestos federales para la mayoría de los contribuyentes según la Ley de Recuperación Estadounidense. El 31 de marzo de 2021, el IRS anunció que ajustará automáticamente las declaraciones presentadas antes de que se anunciaran los cambios. Los ajustes se realizarán en la primavera y el verano de 2021. Pero es posible que deba presentar una declaración ajustada si las enmiendas del IRS lo califican para créditos y deducciones federales adicionales. Su estado puede o no eximir los impuestos estatales, así que asegúrese deverificar el estado de su estado.
Tipos de ingresos exentos
Hay varios tipos de ingresos y beneficios que no están sujetos a impuestos en determinadas circunstancias. Varios beneficios relacionados con la salud están exentos de impuestos, incluidos los beneficios del seguro de discapacidad complementario patrocinado por el empleador comprado con dólares después de impuestos, planes de seguro privados financiados con dólares después de impuestos, la mayoría de los beneficios de los planes de seguro médico patrocinados por el empleador y compensación laboral.
Los obsequios que superan un cierto valor pueden generar un impuesto sobre donaciones a la persona que realiza el obsequio. Sin embargo, cualquier obsequio con un valor inferior a $ 15,000 (para 2020 y 2021) está exento del impuesto sobre la renta. Independientemente del valor, ciertos obsequios, incluida la matrícula y los gastos médicos pagados por otra persona, y las donaciones caritativas, están exentos del impuesto sobre la renta. Este último también es deducible de impuestos.
Inversiones con ingresos exentos
Las distribuciones de las cuentas de ahorro para la salud (HSA) solo están exentas del impuesto sobre la renta si se utilizan para gastos médicos calificados. Las distribuciones calificadas de los planes Roth 401 (k) y las cuentas IRA Roth financiadas con dólares después de impuestos están exentas de impuestos.78
Otras inversiones también pueden estar protegidas del impuesto sobre la renta. Los intereses obtenidos de los bonos municipales están exentos del impuesto sobre la renta federal y del impuesto sobre la renta estatal si reside en el estado donde se emitió el bono. Las pérdidas de capital de las inversiones vendidas también pueden reducir su ingreso imponible hasta en $ 3,000 por año.
El impuesto sobre el patrimonio, a menudo denominado impuesto sobre sucesiones, se aplica a una determinada parte de un patrimonio solo después de que supera un determinado umbral. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos eleva ese umbral a $ 11.2 millones para contribuyentes solteros y $ 22.4 millones para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas para los años fiscales 2018 a 2026, suponiendo que no intervenga ningún Congreso importante.