Reserva de reclamaciones
¿Qué es una reserva de reclamaciones?
Una reserva de reclamaciones es una reserva de dinero que una compañía de seguros aparta para pagar a los titulares de pólizas que han presentado o se espera que presenten reclamaciones legítimas sobre sus pólizas. Las aseguradoras utilizan el fondo para pagar las reclamaciones incurridas que aún no se han liquidado.
La reserva de siniestros también se conoce como reserva de balance.
Conclusiones clave
- La reserva de reclamaciones son fondos reservados para el pago futuro de reclamaciones incurridas que aún no se han liquidado.
- La reserva de siniestros pendientes es una estimación actuarial, ya que los montos a pagar por un siniestro determinado no se conocen hasta la liquidación.
- El dinero para la reserva de reclamaciones se toma de una parte de los pagos de primas realizados por los asegurados durante el transcurso de sus contratos de seguro.
- Una reserva de siniestros pendiente se registra como un pasivo en el balance de una empresa.
Comprensión de la reserva de reclamaciones
Las personas pagan por la cobertura del seguro para protegerse contra pérdidas financieras. A cambio de asumir este riesgo, la empresa que ofrece el servicio cobra a sus clientes primas de seguros. Una prima de seguro es la cantidad de dinero que una persona o empresa paga por una póliza de seguro; Las primas del seguro se pagan en cuotas, mensuales o semestrales, o en un pago por adelantado antes de que comience la cobertura.
Al celebrar un contrato con los clientes, una compañía de seguros acepta cualquier responsabilidad en caso de que ocurra un hecho adverso que dañe lo que acordó asegurar. Aceptar la responsabilidad significa realizar un pago al asegurado cuando presenta un reclamo legítimo.
Cada año, las compañías de seguros se ocupan de las reclamaciones que se presentan contra las pólizas que venden. Por ejemplo, un titular de póliza de seguro de automóvil que se ve involucrado en un accidente presentará una reclamación a su proveedor de seguros para que se le reembolse cualquier daño causado a su automóvil.
Algunas reclamaciones, como las pérdidas de propiedad debidas a incendios, se estiman fácilmente y se resuelven rápidamente. Otros, como la responsabilidad por productos defectuosos, son más complejos y pueden liquidarse mucho después de que la póliza haya expirado.
Una reserva de siniestros es el dinero reservado para un siniestro que ha sido informado pero no liquidado (RBNS) o incurrido pero no reportado (IBNR). Una compañía de seguros asignará una reserva de reclamaciones a cada archivo que se ajuste a esas descripciones, reflejando su mejor estimación del monto de la eventual liquidación. La reserva de siniestros pendientes es una estimación actuarial, ya que los montos a pagar por un siniestro determinado no se conocen hasta la liquidación.
Un ajustador de reclamaciones es responsable de estimar el monto a pagar. El monto monetario de la reserva de reclamos se puede calcular subjetivamente, usando el juicio del administrador de reclamos, o estadísticamente, evaluando datos pasados para proyectar pérdidas futuras.
El dinero para la reserva de reclamaciones se toma de una parte de los pagos de primas realizados por los titulares de pólizas durante el transcurso de sus contratos de seguro.
Importante
Las estimaciones actuariales de los montos que se pagarán por siniestros pendientes deben evaluarse para que el asegurador pueda calcular sus ganancias.
Consideraciones Especiales
Puede ser difícil para las compañías de seguros determinar con precisión la cantidad que deben reservarse para las reclamaciones. Las revisiones periódicas ayudan, aunque eso no significa que siempre se asignen los fondos adecuados. Las subestimaciones significativas pueden representar un impacto desagradable para los inversores, erosionando la confianza en las prácticas contables y pesando sobre los precios de las acciones de la empresa.
Las reclamaciones incurridas pero no reportadas (IBNR) son particularmente difíciles de evaluar. Por ejemplo, los trabajadores pueden inhalar asbesto mientras realizan su trabajo, pero es posible que no presenten una reclamación hasta después de haber sido diagnosticados con una enfermedad 20 años después de ocurrido el evento adverso.
Registro de reserva de reclamaciones
Una reserva de siniestros pendiente es una provisión contable que se registra como un pasivo en el balance de una empresa. Se clasifican como pasivos porque deben liquidarse en una fecha futura. En otras palabras, son obligaciones financieras potenciales para los asegurados.
La reserva de reclamaciones se ajusta con el tiempo a medida que se desarrolla cada caso y se recupera nueva información durante el proceso de liquidación de reclamaciones. La cantidad total de fondos reservados para una reclamación es la suma de la cantidad de liquidación esperada y cualquier gasto incurrido por la aseguradora durante el proceso de liquidación, tales como honorarios para ajustadores de reclamaciones, investigadores y asistencia legal.
Ejemplo de reserva de reclamaciones
La Compañía A proporciona seguro de hogar a personas que viven en los Estados Unidos. Desafortunadamente, una gran tormenta termina destruyendo gran parte de la propiedad que asegura en Florida. La empresa A sabe que recibirá muchas reclamaciones incluso si aún no se han informado y, como resultado, crea una reserva de reclamaciones, apartando dinero en función de sus estimaciones de cuánto cree que probablemente tendrá que pagar.