19 abril 2021 14:15

Iniciar una IRA para su hijo: los beneficios

Tabla de contenido

Expandir

  • Tipos de IRA para niños
  • Ventajas de las cuentas IRA Roth para niños
  • Cómo abrir una IRA para un niño
  • Cómo financiar la cuenta IRA de un niño
  • ¿Pueden contribuir otros?
  • Beneficios de las IRA para niños
  • La línea de fondo

Los jóvenes a menudo abren cuentas individuales de jubilación (IRA) cuando comienzan a recibir los cheques de pago de su primer trabajo. Pero en realidad, las cuentas IRA son excelentes vehículos de ahorro para personas de una edad aún más joven. Debido a sus tiernos años y las décadas que tienen por delante, los niños están preparados para aprovechar al máximo el tiempo y el poder de la capitalización dentro de este tipo de vehículo de ahorro con ventajas fiscales.

Su hijo, independientemente de su edad, puede contribuir a una IRA siempre que tenga ingresos del trabajo, definidos por el IRS como «todos los ingresos y salarios sujetos a impuestos que recibe por trabajar… para alguien que le paga o en un negocio de su propiedad».

A continuación, analizaremos dos tipos de IRA para niños, los beneficios que ofrecen estos vehículos de inversión con ventajas fiscales y cómo abrir y hacer contribuciones a una IRA para niños.

Conclusiones clave

  • Una IRA puede ayudar a su hijo (o nieto) a ahorrar para la jubilación, la primera vivienda o los gastos educativos.
  • Si bien tanto las IRA tradicionales como las Roth son opciones, la variedad Roth a menudo es preferible, ya que favorece a aquellos que estarán en una categoría impositiva más alta más adelante en la vida.
  • Cualquier niño, independientemente de su edad, puede contribuir a una IRA siempre que tenga ingresos del trabajo; otros también pueden contribuir, siempre que no excedan el monto de los ingresos del trabajo del niño.
  • La cuenta IRA de un niño debe ser configurada como una cuenta de custodia por un padre u otro adulto.

Tipos de IRA para niños

Dos tipos diferentes de IRA son adecuados para niños: tradicional y Roth. La principal diferencia entre las IRA tradicionales y las Roth es cuando paga impuestos sobre el dinero que contribuye al plan. Con una IRA tradicional, usted paga impuestos cuando retira el dinero durante la jubilación (a la tasa impositiva aplicable en ese momento). Todos los fondos, tanto sus contribuciones como las ganancias que hayan acumulado, se consideran antes de impuestos en una IRA tradicional.

Con una cuenta IRA Roth, usted paga impuestos cuando coloca el dinero en la cuenta, por lo que los fondos, las contribuciones y sus ganancias, se consideran dinero después de impuestos.

El dinero crece libre de impuestos mientras está en una cuenta IRA tradicional o Roth. Pero el beneficio de un Roth es que cuando el niño retira el dinero muchas décadas después, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta. Además, no se requieren distribuciones mínimas (RMD) del dinero. Por supuesto, estas reglas pueden cambiar en los próximos 40 años, pero ahí es donde están ahora.

Incluso si reclama a su hijo como dependiente, es posible que deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta propia si sus ingresos brutos exceden una cierta cantidad establecida por el IRS. Si su hijo gana menos de esta cantidad, es probable que esté en una categoría de impuesto sobre la renta del 0% y probablemente no se beneficie de la deducción fiscal inicial asociada con las cuentas IRA tradicionales.

Ventajas de las cuentas IRA Roth para niños

Debido a que muchos niños no ganan suficiente dinero para beneficiarse de la deducción de impuestos por adelantado asociada con las IRA tradicionales, en la mayoría de los casos tiene sentido enfocarse en las IRA Roth. En general, la IRA Roth es la IRA elegida por los menores que tienen ingresos limitados ahora, ya que se recomienda para aquellos que probablemente se encuentren en una categoría impositiva más alta en el futuro.

«Si un niño se queda [con un Roth] hasta la edad de 59½ años (según las reglas actuales), cualquier retiro será libre de impuestos. En la jubilación, probablemente estaría en un rango mucho más alto, por lo que efectivamente se quedaría con una mayor parte de su dinero» dice Allan Katz, presidente de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, en Staten Island, NY.

Incluso si un niño quisiera usar los fondos antes de eso, la cuenta sería ventajosa: las cuentas IRA Roth están hechas a medida para personas cuya categoría impositiva probablemente sea más alta cuando necesitan retirar el dinero, en lugar de cuando ‘ lo estás poniendo.

Cómo abrir una cuenta IRA para un niño

Aunque puede ver a los corredores pregonando «Una IRA Roth para niños» (como lo hace Fidelity Investments) o algo así, no hay nada especial en la forma en que funciona la IRA de un niño, al menos en lo que respecta al IRS. El monto inicial para invertir puede ser menor que el mínimo habitual de la correduría. De lo contrario, la principal diferencia entre estas IRA y las regulares es que son cuentas de custodia o tutor.

Por ley, los bancos, corredores y compañías de inversión requieren cuentas de custodia o tutor si su hijo es menor de edad (menor de 18 años en la mayoría de los estados; menor de 19 años y 21 en otros). Como custodio, usted (el adulto) controla los activos en la IRA, tomando todas las decisiones de inversión, hasta que su hijo alcanza la mayoría de edad, momento en el que se le entregan.

La IRA se abre a nombre de su hijo y deberá proporcionar su número de Seguro Social cuando abra la cuenta.

Tenga en cuenta que no todas las instituciones financieras tienen IRA de custodia. Las empresas que actualmente abren cuentas para menores incluyen las siguientes:

  • Charles Schwab
  • E * Comercio
  • Fidelidad
  • TD Ameritrade

Investopedia ha creado una lista de los mejores corredores para IRA, donde puede comparar a los mejores corredores uno al lado del otro.

Cómo financiar la cuenta IRA de un niño

Los niños de cualquier edad pueden contribuir a una IRA siempre que hayan obtenido ingresos de un trabajo, ya sea de un empleador (como una ruta de papel o salvavidas) o de un pequeño negocio propio.

Para 2021, el máximo que su hijo puedecontribuir a una IRA (ya sea tradicional o Roth) es el menor de $ 6,000 o sus ganancias tributables para el año. Por ejemplo, si su hijo menor gana $ 3,000 este año, podría contribuir hasta $ 3,000 a una IRA; si su hijo mayor gana $ 10,000, podría contribuir solo $ 6,000, la contribución máxima. Si su hijo no tiene ingresos, no puede contribuir en absoluto.

Lo importante que debe recordar es que su hijo debe haber obtenido ingresos durante el año por el cual se hizo la contribución. El dinero de una asignación o ingresos de inversión no cuenta como ingreso del trabajo y, por lo tanto, no se puede utilizar para contribuciones.

Idealmente, su hijo recibirá un W-2 o un formulario 1099 por el trabajo realizado. Pero, por supuesto, eso no suele suceder con actividades empresariales como cuidar niños, trabajar en el jardín, pasear perros y otros trabajos juveniles comunes. Por eso es una buena idea guardar recibos o registros. Estos deben incluir lo siguiente:

  • Tipo de trabajo
  • Cuando el trabajo estuvo hecho
  • Para quien se hizo el trabajo
  • Cuánto se le pagó a su hijo

El dinero no puede ser una asignación (incluso si el niño hace las tareas del hogar) o un regalo en efectivo entregado directamente al niño. Aún así, aunque no se permiten asignaciones, es posible que pueda pagarle a su hijo por el trabajo que haga en la casa, siempre que sea legítimo y el pago sea al precio actual del mercado. (No puede pagar $ 1,000 por una noche de cuidado de niños, por ejemplo).

Ayuda si el niño hace un trabajo similar para los forasteros; no solo corta el césped de la familia, por ejemplo, sino el césped de otras personas en el vecindario. O, si tiene su propio negocio, puede poner a su hijo a trabajar haciendo tareas apropiadas para su edad por un salario razonable.

¿Pueden otras personas contribuir a la cuenta IRA Roth de un niño?

Si. Las contribuciones directas a la cuenta IRA Roth de un niño pueden ser un regalo de usted o de otra persona. Y realmente son regalos que siguen dando. Dado que las cuentas IRA Roth se pueden invertir en casi cualquier tipo de activo, es probable que tengan un rendimiento mucho mejor que un buen bono de ahorro o una cuenta bancaria.

Muchos padres optan por “igualar” los ingresos de sus hijos y hacer ellos mismos la contribución a la IRA. Por ejemplo, si su hijo gana $ 3,000 en un trabajo de verano, puede dejar que gaste su dinero como lo desee y hacer la contribución de $ 3,000 a la IRA con su propio dinero. También puede ofrecer contribuir con un porcentaje de lo que gana su hijo, como el 50%. (Su hijo gana $ 3,000 y usted contribuye con $ 1,500).



Recuerde considerar las reglas del impuesto a las donaciones. Las contribuciones que haga a una cuenta IRA Roth para su hijo se descontarán del límite de obsequios libres de impuestos que puede hacer a una persona, que es de $ 15,000 para 2021.

Cualquiera que sea el enfoque que decida tomar, al IRS no le importa quién hace la contribución siempre que no exceda los ingresos del trabajo de su hijo durante el año. Si Sam ganó $ 2,000 en su puesto de limonada un verano, $ 2,000 es todo lo que tú o Sam pueden invertir en la IRA. Dado que la contribución se realiza a la cuenta IRA de su hijo, su hijo, no usted, recibe una deducción de impuestos.

Beneficios de las IRA para niños

Junto con las motivaciones obvias (construir un nido de huevos), las cuentas IRA ofrecen otros beneficios para los niños, tanto en el presente como en el futuro.

Educación financiera

Abrir una cuenta IRA para su hijo les brinda no solo una ventaja para ahorrar para la jubilación, sino también valiosas lecciones financieras. Incluso una pequeña IRA puede proporcionar una introducción a la inversión y una plataforma para enseñarle a su hijo sobre el dinero y la relación entre ganar, ahorrar y gastar. También puede enseñarles la lección de la capitalización, que funciona mejor si tiene la mayor cantidad de tiempo para trabajar.

Por ejemplo, una sola contribución de $ 1,000 a una cuenta IRA realizada a los 10 años, por ejemplo, podría crecer a $ 11,467 en 50 años, asumiendo una tasa de crecimiento anual promedio conservadora del 5%. Contribuya $ 50 cada mes, y la cuenta podría crecer a $ 137,076 (con la contribución inicial de $ 1,000 y la misma tasa de crecimiento hipotética del 5%). O puede duplicar la contribución a $ 100 cada mes, y la cuenta podría llegar a $ 262,685.

Usos tangibles

Otro beneficio de las IRA es que su hijo puede aprovecharlas para otros gastos importantes, especialmente si son Roth, que permiten retiros de contribuciones, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Las cuentas IRA regulares son más estrictas, pero permiten retiros sin penalización en circunstancias especiales. Tales necesidades podrían incluir lo siguiente:

  • Gastos de educación : el titular de la cuenta puede retirar dinero para la universidad, pero pagará impuestos sobre las ganancias. Sin embargo, no hay una multa del 10% por retiro anticipado si el dinero se usa para gastos de educación calificados (matrícula, tarifas, libros, suministros, equipo y la mayoría de los cargos por alojamiento y comida).
  • Comprar una casa : El titular de la cuenta puede retirar fondos para comprar una casa antes de llegar a 59½. El dinero debe usarse como pago inicial o para costos de cierre. El retiro está limitado a $ 10,000. Los retiros anticipados para la compra de una casa están libres de multas y de impuestos.
  • Para emergencias : el propietario de una cuenta IRA Roth puede retirar dinero en caso de emergencia. Pero el retiro estará sujeto a impuestos sobre las ganancias, más una tarifa de retiro anticipado del 10%.

Sin embargo, «sugerimos mantener estos fondos intactos si es posible en lugar de retirarlos para la primera compra de una casa, por ejemplo», dice Elyse Foster, CFP®, directora de Harbor Wealth Management de Boulder y Denver, Colorado

La línea de fondo

Los jóvenes tienen una gran ventaja cuando se trata de invertir, es decir, tiempo.»A su corta edad, la capitalización se acelera debido al horizonte a largo plazo», dice Dan Stewart, CFA®, presidente y CIO de Revere Asset Management Inc., en Dallas, Texas.

Stewart tiende a favorecer las cuentas IRA Roth, ya que «normalmente estarán en un nivel impositivo bajo o incluso nulo». Incluso las contribuciones relativamente pequeñas a la IRA pueden crecer significativamente con el tiempo, señala. Si hace una contribución única de $ 6,000 a la cuenta IRA Roth de un niño cuando tiene 15 años, por ejemplo, puede aumentar a más de $ 176,000 de dinero libre de impuestos cuando llega a los 65, asumiendo un rendimiento anual del 7%. Si esperaban hasta los 35 años para hacer esa primera contribución, necesitarían invertir $ 23,000 para alcanzar la misma cantidad.

Además del dinero en efectivo que crece en una cuenta IRA, su hijo tendrá el beneficio adicional de desarrollar hábitos financieros saludables: muchos expertos y educadores financieros creen que cuanto antes los niños comiencen a aprender sobre el dinero, mayores serán sus posibilidades de estabilidad financiera en el futuro.

Puede ser difícil de vender para los niños en comparación con gastar el dinero que han ganado (o ahorrarlo para la universidad, algo que sucederá mucho antes de la jubilación), pero una IRA que se abre temprano puede significar mucha seguridad financiera más adelante.