Beneficios de los planes de compensación diferida
Un plan de compensación diferida retiene una parte del salario de un empleado hasta una fecha específica, generalmente la jubilación. La suma global adeudada a un empleado en este tipo de plan se paga en esa fecha. Ejemplos de planes de compensación diferida incluyen pensiones, planes de jubilación y opciones sobre acciones para empleados.
Conclusiones clave
- Los planes de compensación diferida calificados tienen una multa del 10% en los retiros realizados antes de los 59½ años.
- La mayoría de los planes de compensación diferida permiten distribuciones antes de la jubilación para ciertos eventos de la vida, como la compra de una casa.
- Los planes de compensación diferida pueden aumentar y disminuir su valor, así que obsérvelos con atención.
Planes de compensación diferida calificados versus no calificados
Es importante conocer la diferencia entre estos dos tipos de planes.
Un plan de compensación diferida calificado cumple con la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA) e incluye planes 401 (k) y 403 (b). Deben tener límites de contribución y no ser discriminatorios, estar abiertos a cualquier empleado de la empresa y ser beneficiosos para todos. También son más seguros, ya que se mantienen en una cuenta fiduciaria.
Un plan de compensación no calificado esun acuerdo escrito entre un empleador y un empleado en el que la empresa retiene parte de la compensación del empleado, la invierte y luego la entrega al empleado en algún momento en el futuro. Los planes no calificados no tienen límites de contribución y pueden estar dirigidos solo a ciertos empleados, como los altos ejecutivos. El empleador puede quedarse con el dinero diferido como parte de los fondos de la empresa, lo que significa que el dinero está en riesgo en caso de quiebra.
Los beneficios de un plan de compensación diferida, calificado o no, incluyen ahorros fiscales, la realización de ganancias de capital y distribuciones previas a la jubilación.
Beneficios fiscales
Un plan de compensación diferida reduce los ingresos en el año en que una persona pone dinero en el plan y permite que ese dinero crezca sin que se impongan impuestos anuales sobre las ganancias invertidas. En el caso de un 401 (k), el plan de compensación diferida más común, las contribuciones se deducen del cheque de pago de un empleado antes de impuestos y se limitan a una contribución anual máxima antes de impuestos: $ 19,500 de los empleados, a partir de 2021, más $ 6,500 adicionales en contribuciones de recuperación para los mayores de 50 años.3
Estos planes diferidos solo requieren el pago de impuestos cuando el participante realmente recibe el efectivo. Si bien los impuestos deben pagarse sobre los fondos retirados, estos planes brindan el beneficio del aplazamiento de impuestos, lo que significa que los retiros se realizan durante un período en el que es probable que los participantes se encuentren en una categoría de impuesto sobre la renta comparativamente más baja.
Esto también significa que, en el caso de un 401 (k), los participantes pueden retirar fondos sin penalización después de la edad de 59½, aunque existe una laguna conocida como la Regla del IRS de 55 que permite a cualquier persona entre las edades de 55 y 59½ retirar fondos sin penalización si han dejado su trabajo o han sido despedidos o despedidos de él. El vacío legal solo se aplica al 401 (k) que tiene con la empresa de la que se está separando.
Los planes de compensación diferida también reducen la carga fiscal del año actual sobre los empleados. Cuando una persona contribuye a un plan de compensación diferida, la cantidad aportada durante el año reduce la renta imponible de ese año, reduciendo así el total de impuestos sobre la renta pagados. Luego, cuando se retiran los fondos, los ahorros se realizan potencialmente a través de la diferencia entre la categoría de impuestos de jubilación y la categoría de impuestos en el año en que se ganó el dinero.
Ganancias de capital
La compensación diferida, cuando se ofrece como una cuenta de inversión o una opción de compra de acciones, tiene el potencial de aumentar las ganancias de capital con el tiempo. En lugar de simplemente recibir la cantidad que se difirió inicialmente, un 401 (k) y otros planes de compensación diferida pueden aumentar de valor antes de la jubilación. Por otro lado, los planes de compensación diferida también pueden disminuir de valor y deben ser monitoreados de cerca.
Si bien las inversiones no son administradas activamente por los participantes, las fondos de valor estable más conservadoresy certificados de depósito (CD) hasta fondos de bonos y acciones más agresivos. Es posible crear una cartera diversificada a partir de varios fondos, seleccionar un fondo simple de fecha objetivo o de riesgo objetivo, o confiar en consejos de inversión específicos.
Distribuciones previas a la jubilación
Algunos planes de compensación diferida permiten a los participantes programar distribuciones en función de una fecha específica, también conocida como retiro en servicio. Esta flexibilidad adicional es uno de los mayores beneficios de un plan de compensación diferida. Ofrece una forma con ventajas fiscales de ahorrar para la educación de un niño, una casa nueva u otras metas a largo plazo.
Es posible retirar fondos anticipadamente de la mayoría de los planes de compensación diferida para eventos específicos de la vida, como la compra de una nueva casa. Los retiros de un plan calificado pueden no estar sujetos a sanciones por retiro anticipado, según las reglas del plan y del IRS. Sin embargo, se adeudarán impuestos sobre la renta sobre los retiros de los planes de compensación diferida.
Las distribuciones en servicio también pueden ayudar a las personas a mitigar parcialmente el riesgo de que las empresas incumplan sus obligaciones. Algunos planes de compensación diferida son administrados completamente por los empleadores o tienen grandes asignaciones de acciones de la compañía en el plan. Si las personas no se sienten cómodas dejando la compensación diferida en manos de su empleador, las distribuciones previas a la jubilación les permiten proteger su dinero retirándolo del plan, pagando impuestos e invirtiéndolo en otra parte.
Tenga en cuenta que el dinero de un plan no calificado no puede transferirse a una IRA u otro vehículo de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales; el dinero de un plan calificado puede. Consulte las reglas que se aplican a usted con los administradores de su plan y un asesor fiscal antes de realizar cualquier retiro en servicio.