Cómo presentar la primera declaración de impuestos sobre la renta de su hijo
Tabla de contenido
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- Estado de hijo dependiente
- Cuándo debe presentar su hijo
- Cuándo debe presentar su hijo
- Presentación para recuperar impuestos retenidos
- Presentación para declarar ingresos de trabajo por cuenta propia
- Cómo presentar una solicitud para obtener créditos laborales del Seguro Social
- Presentación para abrir una cuenta de jubilación individual (IRA)
- Presentación con fines educativos
- Lo que los padres tienen que saber
- Cómo declarar los ingresos de su hijo en su declaración de impuestos
- Cosas para hablar con su hijo
- La línea de fondo
A medida que su hijo avanza hacia la edad adulta, usted enfrenta varias decisiones importantes que implican, en parte, el deseo de ayudar a su hijo a ser más independiente y responsable. Pero un hito que quizás no anticipe, aunque será parte de la experiencia de crecimiento de su hijo, es la presentación de la primera declaración de impuestos sobre la renta en su nombre.
Conclusiones clave
- Debido a que los niños generalmente no reciben instrucción en la escuela sobre cómo declarar impuestos sobre la renta, los padres deben enseñarles a sus hijos cuándo y cómo hacerlo.
- Los dependientes deben presentar una declaración bajo ciertas circunstancias si tienen ingresos ganados o no ganados.
- Otras razones para presentar una declaración incluyen adeudar impuestos, recuperar impuestos retenidos, ganar créditos del Seguro Social, calificar para un crédito por ingreso del trabajo y abrir una cuenta de jubilación.
- Es posible que a su hijo se le permita omitir la presentación de una declaración de impuestos por separado e incluir sus ingresos en su declaración bajo ciertas circunstancias, como tener solo ingresos no derivados del trabajo (intereses, dividendos o ganancias de capital).
A la mayoría de los estudiantes no se les enseña cómo declarar impuestos en la escuela, a pesar de que el Comprensión de los impuestos.
Las razones varían desde la falta de fondos y la falta de interés por parte de los estudiantes hasta una falla generalizada del sistema educativo para identificar las habilidades que los estudiantes necesitan. La Fundación FINRA, un recurso de educación para inversionistas, ha declarado que solo el 17% de los encuestados de entre 18 y 34 años pueden demostrar conocimientos financieros básicos, incluido cómo presentar la declaración de impuestos.
El 17 de marzo de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la fecha de vencimiento de presentación de impuestos federales sobre la renta para todos los contribuyentes para el año fiscal 2020 se extenderá automáticamente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Esto solo aplica declaraciones de ingresos federales individuales y pagos de impuestos que vencen el 15 de abril de 2021, no pagos de impuestos estatales o depósitos o pagos de cualquier otro tipo de impuesto federal. Esta extensión tampoco se aplica a los pagos de impuestos estimados trimestrales para trabajadores independientes.
La mayoría de los niños tienen solo una vaga idea de lo que son los impuestos sobre la renta, y mucho menos de las reglas específicas que deben cumplir. Su papel como padre se convierte en ayudar a su hijo a iniciar este rito de iniciación evaluando los requisitos de presentación de impuestos u obteniendo orientación de los profesionales de impuestos.
Esta guía rápida para padres cubre las reglas básicas que debe conocer para determinar cuándo debe (o debería) presentar su hijo. También ofrece sugerencias para ayudar a su hijo a asumir la responsabilidad de sus propias tareas tributarias en el futuro.
Estado de hijo dependiente
Algunas personas creen erróneamente que el estado de su hijo como dependiente significa que no tienen que declarar impuestos. Pero la condición de hijo dependiente no exime a su hijo de presentar una declaración de impuestos sobre la renta si cumple con alguna de las pruebas de la sección titulada «Cuándo debe presentar su hijo», a continuación.
Para calificar como su dependiente, su hijo debe:
- Tener el número de seguro social (SSN) requerido
- No presentar una declaración conjunta (si está casado)
- Sea su hijo, hija, hijo adoptivo, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, medio hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de estos
- Ser menor de 19 años al final del año fiscal, o menor de 24 años si es un estudiante de tiempo completo, o cualquier edad si es permanente y totalmente discapacitado
- Vivir contigo más de la mitad del año en EE. UU.
Vale la pena señalar que con la aprobación de laLey de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) en 2017, se eliminaron las exenciones personales para padres y otras personas con dependientes. Sin embargo, quedan varias otras oportunidades de ahorro de impuestos. Éstas incluyen:
- Estado civil de cabeza de familia
- El crédito tributario por hijos
- El crédito por cuidado de niños y dependientes
- El crédito fiscal por ingresos del trabajo
- El crédito de oportunidad estadounidense y el crédito de aprendizaje de por vida
- La deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Ladeducción de gastos médicos
Cuándo debe presentar su hijo
En 2018 y 2019, se gravó a ciertos niños utilizando los tramos impositivos patrimoniales y fiduciarios, pero en 2020, para ingresos por encima de cierto nivel, se utilizará la tasa impositiva de los padres. Cuatro pruebas determinan si un hijo dependiente debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. Un niño que cumple con cualquiera de estas pruebas en 2020 debe presentar:
- Si el niño solo tiene ingresos no derivados del trabajo (de intereses de inversión, ganancias, etc.) superiores a $ 1,100
- Si el niño solo tiene ingresos del trabajo superiores a $ 12,400
- Si el niño ha ganado algún ingreso no derivado del trabajo y el ingreso bruto del niño (ganado más no ganado) es mayor que $ 12,400 o su ingreso del trabajo más $ 350, lo que sea menor. (Básicamente, esto significa que un hijo dependiente debe presentar la solicitud si el ingreso no derivado del trabajo del niño es más de $ 350 y tiene algún ingreso del trabajo, aunque existe un umbral mínimo de $ 1,100 de ingreso bruto)
- Los ingresos netos del niño por trabajo por cuenta propia son de $ 400 o más
Se aplican reglas adicionales para los niños ciegos, que deben impuestos al Seguro Social y Medicare sobre propinas o salarios no reportados o retenidos por el empleador, o que reciben salarios de iglesias exentas de impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador.
Si la primera prueba anterior requiere presentar una declaración y el niño no tiene otros ingresos además de los ingresos no derivados del trabajo, puede evitar presentar una declaración por separado para su hijo haciendo una elección que se describe más adelante en este artículo.
Cuatro pruebas determinan si un hijo dependiente debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta ante el IRS.
Cuándo debe presentar su hijo
Su hijo debe presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta aunque no sea un requisito por las razones anteriores, si:
- Los impuestos sobre la renta se retuvieron de las ganancias
- Califican para el crédito por ingreso del trabajo
- Deben impuestos de recuperación (como el impuesto de recuperación de un acreedor de educación)
- Quieren abrir una IRA
- Quiere que su hijo obtenga la experiencia educativa de declarar impuestos.
En los dos primeros casos, la razón principal para presentar la solicitud sería obtener un reembolso si se adeuda. Los demás dependen de los ingresos o se basan en aprovechar una oportunidad para comenzar a ahorrar para la jubilación o para comenzar a aprender sobre finanzas personales.
Presentación para recuperar impuestos retenidos
Algunos empleadores retienen automáticamenteparte del pago de los impuestos sobre la renta. Al presentar el Formulario W-4 por adelantado, los niños que no esperan adeudar impuestos sobre la renta (y que no debían impuestos sobre la renta el año de presentación anterior) pueden solicitar una exención. Si el empleador ya retuvo impuestos, su hijo debe presentar una declaración para recibir un reembolso de todos los impuestos retenidos del IRS.
Para recibir un reembolso, su hijo debe presentar el Formulario 1040 del IRS. (El Formulario 1040EZ, utilizado anteriormente para impuestos individuales simples, ya no es válido para los años fiscales 2018 y posteriores como resultado de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos).
Presentación para declarar ingresos de trabajo por cuenta propia
Su hijo puede declarar los ingresos del trabajo por cuenta propia utilizando el Formulario 1040 y el Anexo C (para determinar las ganancias).(Al igual que con el Formulario 1040EZ, el Anexo C-EZ ya no se usa). Si su hijo tiene un ingreso neto de trabajo por cuenta propia de $ 400 o más (o un umbral más bajo de $ 108.28 si su hijo está empleado por una iglesia u organización religiosa exenta de impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador), el niño debe presentar una declaración de impuestos.
Para determinar si su hijo debeAnexo SE. Es posible que su hijo deba pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia del 15,3%, incluso si no se adeuda ningún impuesto sobre la renta.
Cómo presentar una solicitud para obtener créditos laborales del Seguro Social
Los niños pueden comenzar a ganar créditos laborales para futuros beneficios de Seguro Social y Medicare cuando ganen una cantidad suficiente de dinero, presenten las declaraciones de impuestos correspondientes y paguen la Ley Federal de Contribución al Seguro (FICA) o el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para el año fiscal 2020, su hijo debe ganar $ 1,410 para obtener un solo crédito ($ 1,470 en 2021). Pueden obtener un máximo de cuatro créditos por año.
Si las ganancias provienen de un trabajo cubierto, el empleador de su hijo automáticamente deducirá el impuesto FICA de su cheque de pago. Si las ganancias provienen del trabajo por cuenta propia, su hijo paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia trimestralmente o al presentar la declaración.
Presentación para abrir una cuenta de jubilación individual (IRA)
Puede parecer un poco prematuro que su hijo considere abrir unaarreglo de jubilación individual— pero es perfectamente legal si tiene ingresos del trabajo. Por cierto, los ingresos del trabajo pueden provenir de un trabajo como empleado o del trabajo por cuenta propia.
Si puede permitírselo, considere igualar las contribuciones de su hijo a esa IRA. La contribución total no debe ser mayor que las ganancias totales del niño durante el año. Eso le permite a su hijo comenzar a ahorrar para la jubilación pero quedarse con una mayor parte de sus propios ingresos. También les enseña sobre la idea de los fondos de contrapartida, que pueden encontrar más adelante si tienen un 401 (k) en el trabajo.
Presentación con fines educativos
La presentación de impuestos sobre la renta puede enseñar a los niños cómo funciona el sistema tributario de EE. UU. Y, al mismo tiempo, ayudarlos a crear hábitos de presentación sólidos para más adelante en la vida. En algunos casos, también puede ayudar a los niños a comenzar a ahorrar dinero oa obtener beneficios para el futuro, como se indicó anteriormente.
Incluso si su hijo no califica para un reembolso, quiere ganar créditos del Seguro Social o abre una cuenta de jubilación, aprender cómo funciona el sistema tributario es lo suficientemente importante como para justificar el esfuerzo.
Lo que los padres tienen que saber
Cuando se trata de ayudar a su hijo a declarar sus impuestos sobre la renta, debe saber lo siguiente:
- Legalmente, su hijo tiene la responsabilidad principal de presentar y firmar sus propias declaraciones de impuestos sobre la renta. Esta responsabilidad puede comenzar a cualquier edad, quizás mucho antes de que su hijo sea elegible para votar.
- Según la Publicación 929 del IRS , «Si un niño no puede presentar su propia declaración por cualquier motivo, como la edad, el padre, tutor u otra persona legalmente responsable debe presentarla en nombre del niño».
- Su hijo puede recibir avisos de deficiencia fiscal e incluso ser auditado. Si esto sucede, debe notificar inmediatamente al IRS que la acción se refiere a un niño.
- Según la Publicación 929 del IRS, «El IRS intentará resolver el asunto con los padres o tutores del niño de acuerdo con su autoridad».
Cómo declarar los ingresos de su hijo en su declaración de impuestos
Es posible que a su hijo se le permita omitir la presentación de una declaración de impuestos por separado e incluir sus ingresos en su declaración en 2020, pero solo si:
- El único ingreso de su hijo consiste en intereses, dividendos y ganancias de capital (ingresos no derivados del trabajo).
- Su hijo tenía menos de 19 años (o menos de 24 si era estudiante de tiempo completo) al final del año.
- Los ingresos brutos de su hijo fueron menos de $ 11,000.
- Se le pedirá a su hijo que presente una declaración a menos que usted haga esta elección.
- Su hijo no presenta una declaración conjunta para el año.
- No se hicieron pagos de impuestos estimados para el año y no se aplicaron pagos en exceso del año anterior (o de cualquier declaración enmendada) a este año bajo el nombre y número de Seguro Social de su hijo.
- No se retuvieron impuestos federales sobre los ingresos de los ingresos de su hijo según las reglas de retención adicional.
- Usted es el padre cuya declaración debe usarse al aplicar las reglas especiales de impuestos para niños.
Incluya los ingresos noderivados del trabajo de su hijo en su declaración de impuestos medianteel formulario 8814 del IRS. Es importante tener en cuenta que hacerlo podría resultar en una tasa impositiva más alta que si el niño presentara su propia declaración de impuestos. Todo depende de la cantidad de ingresos no derivados del trabajo que declare su hijo.7
Explíquele a su hijo los conceptos básicos del Seguro Social y Medicare y los beneficios de obtener créditos en estos programas.
Cosas para hablar con su hijo
Cuando su hijo comience a ganar su propio dinero, comience a hablar de impuestos de inmediato.
- Repase ese primer talón de cheque de pago. Hable sobre las ganancias brutas, las deducciones por impuestos sobre la renta y las deducciones por impuestos FICA (Seguro Social y Medicare).
- Dígale a su hijo que, dependiendo de sus ingresos totales del año, probablemente pueda recibir un reembolso de los impuestos sobre la renta retenidos, pero que las deducciones de FICA no se reembolsarán y se seguirán reteniendo de los salarios devengados.
- Este también sería un buen momento para explicar los conceptos básicos del Seguro Social y Medicare y los beneficios de obtener créditos en estos programas.
- Si parece que los ingresos del trabajo por cuenta propia de su hijo excederán los $ 400, tenga la misma conversación sobre ese proceso y los diferentes formularios que pueden tener que presentar, así como la necesidad de guardar los recibos de los gastos y por qué.
- Explique que se requieren dos datos en cada formulario de impuesto sobre la renta: el nombre del contribuyente y el número de identificación fiscal (TIN) (generalmente el número de Seguro Social para niños). Debido a que el IRS quiere que estos dos elementos coincidan con los datos que tiene archivados, recuérdele a su hijo que no use apodos en las declaraciones de impuestos.
- Enfatice que las declaraciones de impuestos normalmente vencen el 15 de abril de cada año, pero que pueden presentarlas antes si están listas y tienen toda la documentación necesaria. El IRS generalmente comienza a aceptar devoluciones en algún momento a fines de enero.
- Asegúrese de que su hijo comprenda que los registros fiscales son confidenciales y que no deben dejarlos donde miradas indiscretas puedan verlos.
- Anime a su hijo a firmar su propia declaración de impuestos y formularios si puede. Recuérdeles que están firmando bajo «pena de perjurio», lo que significa que si su declaración no es honesta, estarán mintiendo bajo juramento.
- Refuerce la importancia de prestar atención a los impuestos, presentar la declaración a tiempo y tomar en serio las obligaciones del IRS.
La línea de fondo
Depende de usted discutir y enseñarle a su hijo la presentación de impuestos sobre la renta. La mejor manera de hacer esto es comenzar temprano, ser paciente y guiar a su hijo a través del proceso con cuidado. Explique todo lo que necesite, pero no sienta que tiene que abordar todos los rincones de la legislación fiscal. Después de todo, eso puede ser bastante difícil incluso para los contribuyentes experimentados. Por último, consulte a un profesional de impuestos si se atasca.