Iniciar una IRA para su hijo: los beneficios

Tabla de contenido

Expandir

• Tipos de IRA para niños
• Ventajas de las cuentas IRA Roth para niños
• Cómo abrir una IRA para un niño
• Cómo financiar la cuenta IRA de un niño
• ¿Pueden contribuir otros?
• Beneficios de las IRA para niños
• La línea de fondo

Los jóvenes a menudo abren cuentas individuales de jubilación (IRA) cuando comienzan a recibir los cheques de pago de su primer trabajo. Pero en realidad, las cuentas IRA son excelentes vehículos de ahorro para personas de una edad aún más joven. Debido a sus tiernos años y las décadas que tienen por delante, los niños están preparados para aprovechar al máximo el tiempo y el poder de la capitalización dentro de este tipo de vehículo de ahorro con ventajas fiscales.

Su hijo, independientemente de su edad, puede contribuir a una IRA siempre que tenga ingresos del trabajo, definidos por el IRS como «todos los ingresos y salarios sujetos a impuestos que recibe por trabajar… para alguien que le paga o en un negocio de su propiedad».

A continuación, analizaremos dos tipos de IRA para niños, los beneficios que ofrecen estos vehículos de inversión con ventajas fiscales y cómo abrir y hacer contribuciones a una IRA para niños.

Tipos de IRA para niños

Dos tipos diferentes de IRA son adecuados para niños: tradicional y Roth. La principal diferencia entre las IRA tradicionales y las Roth es cuando paga impuestos sobre el dinero que contribuye al plan. Con una IRA tradicional, usted paga impuestos cuando retira el dinero durante la jubilación (a la tasa impositiva aplicable en ese momento). Todos los fondos, tanto sus contribuciones como las ganancias que hayan acumulado, se consideran antes de impuestos en una IRA tradicional.

Con una cuenta IRA Roth, usted paga impuestos cuando coloca el dinero en la cuenta, por lo que los fondos, las contribuciones y sus ganancias, se consideran dinero después de impuestos.

El dinero crece libre de impuestos mientras está en una cuenta IRA tradicional o Roth. Pero el beneficio de un Roth es que cuando el niño retira el dinero muchas décadas después, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta. Además, no se requieren distribuciones mínimas (RMD) del dinero. Por supuesto, estas reglas pueden cambiar en los próximos 40 años, pero ahí es donde están ahora.

Incluso si reclama a su hijo como dependiente, es posible que deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta propia si sus ingresos brutos exceden una cierta cantidad establecida por el IRS. Si su hijo gana menos de esta cantidad, es probable que esté en una categoría de impuesto sobre la renta del 0% y probablemente no se beneficie de la deducción fiscal inicial asociada con las cuentas IRA tradicionales.

Ventajas de las cuentas IRA Roth para niños

Debido a que muchos niños no ganan suficiente dinero para beneficiarse de la deducción de impuestos por adelantado asociada con las IRA tradicionales, en la mayoría de los casos tiene sentido enfocarse en las IRA Roth. En general, la IRA Roth es la IRA elegida por los menores que tienen ingresos limitados ahora, ya que se recomienda para aquellos que probablemente se encuentren en una categoría impositiva más alta en el futuro.

«Si un niño se queda [con un Roth] hasta la edad de 59½ años (según las reglas actuales), cualquier retiro será libre de impuestos. En la jubilación, probablemente estaría en un rango mucho más alto, por lo que efectivamente se quedaría con una mayor parte de su dinero» dice Allan Katz, presidente de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, en Staten Island, NY.

Incluso si un niño quisiera usar los fondos antes de eso, la cuenta sería ventajosa: las cuentas IRA Roth están hechas a medida para personas cuya categoría impositiva probablemente sea más alta cuando necesitan retirar el dinero, en lugar de cuando ‘ lo estás poniendo.

Cómo abrir una cuenta IRA para un niño

Aunque puede ver a los corredores pregonando «Una IRA Roth para niños» (como lo hace Fidelity Investments) o algo así, no hay nada especial en la forma en que funciona la IRA de un niño, al menos en lo que respecta al IRS. El monto inicial para invertir puede ser menor que el mínimo habitual de la correduría. De lo contrario, la principal diferencia entre estas IRA y las regulares es que son cuentas de custodia o tutor.

Por ley, los bancos, corredores y compañías de inversión requieren cuentas de custodia o tutor si su hijo es menor de edad (menor de 18 años en la mayoría de los estados; menor de 19 años y 21 en otros). Como custodio, usted (el adulto) controla los activos en la IRA, tomando todas las decisiones de inversión, hasta que su hijo alcanza la mayoría de edad, momento en el que se le entregan.

La IRA se abre a nombre de su hijo y deberá proporcionar su número de Seguro Social cuando abra la cuenta.

Tenga en cuenta que no todas las instituciones financieras tienen IRA de custodia. Las empresas que actualmente abren cuentas para menores incluyen las siguientes:

• Charles Schwab
• E * Comercio
• Fidelidad
• TD Ameritrade

Investopedia ha creado una lista de los mejores corredores para IRA, donde puede comparar a los mejores corredores uno al lado del otro.

Cómo financiar la cuenta IRA de un niño

Los niños de cualquier edad pueden contribuir a una IRA siempre que hayan obtenido ingresos de un trabajo, ya sea de un empleador (como una ruta de papel o salvavidas) o de un pequeño negocio propio.

Para 2021, el máximo que su hijo puedecontribuir a una IRA (ya sea tradicional o Roth) es el menor de $ 6,000 o sus ganancias tributables para el año. Por ejemplo, si su hijo menor gana $ 3,000 este año, podría contribuir hasta $ 3,000 a una IRA; si su hijo mayor gana $ 10,000, podría contribuir solo $ 6,000, la contribución máxima. Si su hijo no tiene ingresos, no puede contribuir en absoluto.

Lo importante que debe recordar es que su hijo debe haber obtenido ingresos durante el año por el cual se hizo la contribución. El dinero de una asignación o ingresos de inversión no cuenta como ingreso del trabajo y, por lo tanto, no se puede utilizar para contribuciones.

Idealmente, su hijo recibirá un W-2 o un formulario 1099 por el trabajo realizado. Pero, por supuesto, eso no suele suceder con actividades empresariales como cuidar niños, trabajar en el jardín, pasear perros y otros trabajos juveniles comunes. Por eso es una buena idea guardar recibos o registros. Estos deben incluir lo siguiente:

• Tipo de trabajo
• Cuando el trabajo estuvo hecho
• Para quien se hizo el trabajo
• Cuánto se le pagó a su hijo

El dinero no puede ser una asignación (incluso si el niño hace las tareas del hogar) o un regalo en efectivo entregado directamente al niño. Aún así, aunque no se permiten asignaciones, es posible que pueda pagarle a su hijo por el trabajo que haga en la casa, siempre que sea legítimo y el pago sea al precio actual del mercado. (No puede pagar $ 1,000 por una noche de cuidado de niños, por ejemplo).

Ayuda si el niño hace un trabajo similar para los forasteros; no solo corta el césped de la familia, por ejemplo, sino el césped de otras personas en el vecindario. O, si tiene su propio negocio, puede poner a su hijo a trabajar haciendo tareas apropiadas para su edad por un salario razonable.

¿Pueden otras personas contribuir a la cuenta IRA Roth de un niño?

Si. Las contribuciones directas a la cuenta IRA Roth de un niño pueden ser un regalo de usted o de otra persona. Y realmente son regalos que siguen dando. Dado que las cuentas IRA Roth se pueden invertir en casi cualquier tipo de activo, es probable que tengan un rendimiento mucho mejor que un buen bono de ahorro o una cuenta bancaria.

Muchos padres optan por “igualar” los ingresos de sus hijos y hacer ellos mismos la contribución a la IRA. Por ejemplo, si su hijo gana $ 3,000 en un trabajo de verano, puede dejar que gaste su dinero como lo desee y hacer la contribución de $ 3,000 a la IRA con su propio dinero. También puede ofrecer contribuir con un porcentaje de lo que gana su hijo, como el 50%. (Su hijo gana $ 3,000 y usted contribuye con $ 1,500).