IRA Roth de puerta trasera
¿Qué es una IRA Roth de puerta trasera?
Una cuenta IRA Roth de puerta trasera no es un tipo oficial de cuenta de jubilación. En cambio, es un nombre informal para un método complicado pero sancionado por el IRS para que los contribuyentes de altos ingresos financien un Roth, incluso si sus ingresos exceden los límites que el IRS permite para las contribuciones regulares de Roth. Los corredores que ofrecen IRA tradicionales y Roth IRA brindan asistencia para llevar a cabo esta estrategia, que básicamente implica convertir una IRA tradicional en la variedad Roth.
Tenga en cuenta que esto no es una evasión fiscal. Cuando convierte dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth, debe los impuestos sobre la cantidad total transferida en ese año fiscal. Pero al igual que con cualquier cuenta IRA Roth, no debe adeudar más impuestos cuando retire ese dinero después de jubilarse.
Conclusiones clave
- Las cuentas IRA Roth de puerta trasera no son un tipo especial de cuenta. Son cuentas IRA tradicionales o 401 (k) que se han convertido a cuentas IRA Roth.
- Un Roth IRA de puerta trasera es una forma legal de eludir los límites de ingresos que normalmente restringen a las personas con altos ingresos contribuir a los Roths.
- Una cuenta IRA Roth de puerta trasera no es una evasión fiscal; de hecho, incluso podría incurrir en impuestos más altos cuando se establezca, pero el inversor obtendrá los ahorros fiscales futuros de una cuenta Roth.
Comprensión de las cuentas IRA Roth de puerta trasera
Una Roth IRA o Roth 401 (k) permite a los contribuyentes reservar unos pocos miles de dólares al año en una cuenta de ahorros para la jubilación. El dinero depositado es después de impuestos. Es decir, los ingresos de esas ganancias se pagan en el año en que se deposita el dinero.
Eso es diferente de una IRA tradicional o 401 (k), que le da al perceptor una ventaja fiscal inmediata al retrasar los impuestos sobre la renta de los depósitos hasta que se retira el dinero. Pero cuando se realizan retiros, el titular de la cuenta ahora retirado deberá impuestos tanto sobre los dólares invertidos como sobre sus ganancias.
El problema es que las personas que ganan por encima de cierta cantidad no pueden abrir o financiar cuentas IRA Roth, de todos modos según las reglas habituales.
Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está muy por encima de las seis cifras, el IRS comienza a eliminar gradualmente la cantidad que puede contribuir. Una vez que su ingreso anual excede un cierto umbral, no puede participar en absoluto. Los límites, que varían según su estado de contribuyente (soltero, casado que presenta declaración conjunta, etc.), se ajustan aproximadamente cada año por inflación.
Las cuentas IRA tradicionales no tienen límites de ingresos. Y, desde 2010, el IRS no ha tenido límites de ingresos que restrinjan quién puede convertir una IRA tradicional en una Roth IRA.
Como resultado, el Roth de puerta trasera se ha convertido en una opción para los contribuyentes de mayores ingresos que normalmente no podrían contribuir a un Roth.
Cómo crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera
Puede crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera de varias formas. El primer método es contribuir con dinero a una cuenta IRA tradicional existente y luego transferir los fondos a una cuenta Roth IRA. O puede reinvertir el dinero IRA tradicional existente en una cuenta Roth, tanto como desee a la vez, incluso si supera el límite de contribución anual.
Otra forma es convertir toda su cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA.
Una tercera forma de hacer una contribución Roth de puerta trasera es haciendo una contribución después de impuestos a un plan 401 (k) y luego transferirla a una IRA Roth.
El banco custodio o la corredora de su IRA debería poder ayudarlo con la mecánica. Si está tratando con una empresa 401 (k), puede comunicarse con la empresa de servicios financieros que administra el plan de ahorros para la jubilación de su empresa.
Solo se permite una conversión Roth IRA al año.
Implicaciones fiscales de una IRA Roth de puerta trasera
Tenga en cuenta que esto no es una evasión fiscal. Aún debe pagar impuestos sobre cualquier dinero en su IRA tradicional que aún no haya sido gravado. Por ejemplo, si aporta $ 6,000 a una IRA tradicional y luego convierte ese dinero en una Roth IRA, deberá impuestos sobre los $ 6,000. También deberá impuestos sobre el dinero que gane entre el momento en que contribuyó a la IRA tradicional y cuando la convirtió en una IRA Roth.
De hecho, es probable que la mayoría de los fondos que convierta a una cuenta IRA Roth cuenten como ingresos, lo que podría llevarlo a una categoría impositiva más alta en el año en que realiza la conversión. Sin embargo, no tiene que pagar impuestos completos sobre el dinero; se aplica una regla de prorrateo.
Además, los fondos que invierte en el Roth se consideran fondos convertidos, no contribuciones. Eso significa que debe esperar cinco años para tener acceso sin penalización a sus fondos si es menor de 59½ años. En este sentido, se diferencian de las aportaciones Roth IRA habituales, que pueden retirarse en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones.
En el lado positivo, una IRA Roth de puerta trasera le permite sortear estos límites:
- Límites de ingresos Roth IRA: para 2021, si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es superior a $ 140,000 si es soltero ($ 139,000 para 2020) o $ 208,000 si está casado y presenta una declaración conjunta ($ 206,000 para 2020) o una viuda calificada o viudo, no puede contribuir a una cuenta Roth IRA. Estos límites no se aplican a las conversiones de puerta trasera Roth IRA.
- Límites de contribución de Roth IRA: para 2020 y 2021, puede contribuir $ 6,000 cada año ($ 7,000, si tiene 50 años o más) a una Roth IRA. Con una conversión Roth IRA de puerta trasera, estos límites no se aplican.
Ventajas de una cuenta IRA Roth de puerta trasera
Aparte de eludir los límites, ¿por qué los contribuyentes querrían dar los pasos adicionales necesarios para hacer el baile Roth IRA de puerta trasera?
Por un lado, las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD), lo que significa que los saldos de las cuentas pueden crear un crecimiento con impuestos diferidos mientras el titular de la cuenta esté vivo. Puedes sacar tanto o tan poco como quieras cuando quieras, o dejarlo todo para tus herederos.
Otra razón es que una contribución Roth de puerta trasera puede significar ahorros impositivos significativos a lo largo de las décadas desde que las distribuciones de IRA Roth, a diferencia de las distribuciones IRA tradicionales, no están sujetas a impuestos.
La principal ventaja de una cuenta IRA Roth de puerta trasera, como ocurre con las Roth en general, es que paga impuestos por adelantado sobre sus contribuciones y todo lo que sigue está libre de impuestos. Esta característica es más beneficiosa si cree que las tasas impositivas van a aumentar en el futuro o que sus ingresos imponibles serán más altos después de jubilarse que ahora.
Consideraciones especiales para IRA Roth de puerta trasera
Si está pensando en tomar esta ruta, analice los números y considere cuidadosamente los pros y los contras de un Roth de puerta trasera, especialmente si está convirtiendo el saldo completo de una IRA tradicional.
prohibió la estrategia de volver a caracterizar a un Roth a una IRA tradicional.