Qué hacer después de haber contribuido en exceso a su 401 (k)

Tabla de contenido

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  • Qué hacer si realiza una contribución excesiva
  • La cantidad en exceso

El consejo básico sobre finanzas personales más común que alguien recibe es este: maximice sus contribuciones al 401 (k). Pero ¿qué significa eso? ¿Cuánto es el máximo y qué haces si lo superas? Y sí, puede superarlo, en determinadas circunstancias.

Para 2021, lacontribución máxima permitida a un 401 (k) es de $ 19,500 por año. La cantidad combinada aportada por el empleador y el empleado es de $ 58,000 para 2021 ($ 57,000 para 2020). Si tiene más de 50 años, puede hacer contribuciones de recuperación de $ 6,500 adicionales por año. Consulte con su departamento de recursos humanos para determinar qué tipo de ritmo está siguiendo.

Las contribuciones en exceso se gravan al 6% anual por cada año en que los montos en exceso permanezcan en la IRA. El impuesto no puede superar el 6% del valor combinado de todas sus cuentas IRA al final del año fiscal.

El 15 de abril es la fecha límite generalmente citada, pero la fecha se ha retrasado en el pasado por pequeñas razones (para omitir un feriado) y grandes razones (la epidemia de coronavirus en 2020).



La fecha límite para la presentación de impuestos federales sobre la renta de 2020 para personas físicas se ha extendido del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. El pago de los impuestos adeudados se puede retrasar hasta la misma fecha. Es posible que no se demore la fecha límite para los impuestos estatales.

Si se vio afectado por la tormenta de nieve de febrero de 2021 en Texas, su fecha límite se trasladó al 15 de junio de 2021. Si no vive en Texas pero se vio afectado por la tormenta, es posible que aún sea elegible.2

Conclusiones clave

  • El consejo básico de finanzas personales más común que alguien recibe es este: maximice sus contribuciones 401 (k). Pero bajo ciertas circunstancias, puede exceder esta cantidad.
  • Para 2021, la contribución máxima permitida a un 401 (k) es de $ 19,500 por año.
  • Si contribuyó en exceso a su plan 401 (k), es decir, contribuyó más que el máximo anual establecido por el IRS, debe notificar a su empleador o al administrador del plan de inmediato.

Qué hacer si contribuyó en exceso

Si contribuyó en exceso a su plan 401 (k), es decir, contribuyó más que el máximo anual establecido por el IRS, debe notificar a su empleador o al administrador del plan de inmediato. Lo ideal es que esta notificación se proporcione antes del 1 de marzo del año posterior a la ocurrencia de la contribución diferida en exceso, como se conoce técnicamente. Esto significa que si contribuyó demasiado en el año fiscal actual, la notificación debe enviarse antes del 1 de marzo del siguiente año fiscal.

El exceso de aplazamiento se le debe devolver antes del 15 de abril. Por ejemplo, si el exceso de aplazamiento ocurrió en el año en curso, debe corregirse, es decir, eliminarse de la cuenta, antes del 15 de abril del año siguiente.

Esta suma debe incluir las ganancias acumuladas sobre la cantidad excedente mientras estuvo en su cuenta. Debe agregar las ganancias a su ingreso imponible para el año en que se distribuye la cantidad excedente de su 401 (k).

Además, si la cantidad excedente se difirió antes de impuestos, su empleador debe modificar su formulario W-2 para mostrar la cantidad devuelta como salario. Por ejemplo, suponga que su aplazamiento en exceso ocurrió este año y que proporcionó una notificación oportuna al administrador de su plan. Si sus contribuciones se realizaron antes de impuestos, su empleador debe enmendar su W-2 para este año para mostrar el monto del aplazamiento en exceso como salario imponible (en el recuadro 1).

La cantidad en exceso

Si se le devuelve la contribución en exceso, cualquier ganancia incluida en la cantidad que se le devuelve debe agregarse a su ingreso tributable en su declaración de impuestos de ese año. Las contribuciones en exceso se gravan al 6% anual por cada año en que los montos en exceso permanezcan en la IRA. El impuesto no puede superar el 6% del valor combinado de todas sus cuentas IRA al final del año fiscal.

Para evitar el impuesto del 6% sobre las contribuciones en exceso, debe retirar:

  • Contribuciones en exceso de su IRA antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos sobre la renta individual (incluidas las extensiones)
  • Cualquier ingreso obtenido por la contribución en exceso

Si se le devuelve la contribución en exceso este año, por ejemplo, cualquier ganancia incluida en la cantidad que se le devuelve debe agregarse a su ingreso tributable en la declaración de impuestos que presente la próxima primavera.

Si el monto excedente no se le devuelve antes del 15 de abril, podría pagar impuestos sobre el monto dos veces: en el año en que ocurrió el exceso y en el año en que se le devuelve.