Características y beneficios de las cuentas IRA de septiembre y las cuentas IRA Roth
Tabla de contenido
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- SEP IRA
- Roth IRA
- La línea de fondo
Hay una variedad de cuentas individuales de jubilación (IRA) en el panorama de inversiones en estos días. Aquí hay un desglose de dos de los tipos menos tradicionales, la IRA de pensión simplificada para empleados (SEP) y la IRA Roth. Todas las cifras en dólares corresponden al año fiscal 2021 (a menos que se indique lo contrario).
Conclusiones clave
- Si bien las cuentas IRA tradicionales siguen siendo el tipo más popular de cuenta de jubilación individual, existen alternativas.
- Un SEP IRA es un plan de ahorro para la jubilación establecido por los empleadores, incluidos los trabajadores independientes, para el beneficio de sus empleados y de ellos mismos, que son de bajo costo y tienen límites de contribución más altos.
- Una IRA Roth utiliza contribuciones después de impuestos que luego crecen exentas de impuestos, pero tienen un límite de contribución anual de $ 6,000 y están sujetas a límites de elegibilidad de ingresos.2
SEP IRA
Una empresa unipersonal ) y tiene los siguientes criterios o componentes:
- Debe establecerse y financiarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del empleador, incluidas las extensiones.
- El límite de contribución es el 25% de la compensación o $ 58,000 ($ 57,000 para 2020), lo que sea menor. Para un propietario único, el límite de contribución es el 20% de los ingresos comerciales netos ajustados del propietario único.
- La contribución dentro de los límites es deducible en la declaración de impuestos comerciales del empleador.
- Las ganancias de la cuentacrecen con impuestos diferidos.
- Las distribuciones se tratan como ingresos ordinarios y están sujetas a impuestos sobre la renta y multas por retiro anticipado si es menor de 59½ años cuando se realiza el retiro, a menos que sea elegible para una excepción.
Roth IRA
Una IRA Roth es establecida y financiada por el contribuyente individualusando dólares después de impuestos y crece exenta de impuestos. Tiene los siguientes criterios o componentes:
- Debe establecerse y financiarse dentro de la fecha límite de presentación de impuestos del contribuyente individual (generalmente el 15 de abril), extensiones no incluidas.
- El límite de contribución es el menor entre el 100% de la compensación o $ 6,000 (para 2020 y 2021) y $ 7,000 si tiene al menos 50 años al final del año para el que se realiza la contribución.
- Las contribuciones no son deducibles.
- Las ganancias crecen libres de impuestos (se aplican ciertas reglas).
- Las distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas.
Si financia una IRA SEP y luego convierte esos activos en una IRA Roth, la cantidad convertida se tratará como ingreso ordinario y estará sujeta al impuesto sobre la renta del año en que realizó la conversión.
Para contribuir a una cuenta IRA Roth, debe ganar menos de $ 140,000 por año como contribuyente soltero o $ 208,000 como casado que presenta una declaración conjunta.
La línea de fondo
Es fundamental elegir un plan de jubilación que pueda maximizar sus beneficios. A continuación, se muestran algunos puntos adicionales a considerar:
- Elegir el tipo de plan adecuado para su empresa (incluida una empresa unipersonal): cuando esté tratando de elegir el mejor plan para su empresa, otras opciones a considerar incluyen IRA SIMPLE o planes calificados como participación en las ganancias, compra de dinero y 401 (k ) plan.
- Elección del tipo correcto de IRA : los propietarios únicos que hacen una contribución del empleador a una IRA SEP también pueden hacer una contribución de participante individual a una IRA tradicional o Roth.
Generalmente, las IRA SEP y las IRA Roth no se sustituyen entre sí, ya que son dos tipos diferentes de planes de jubilación. Una persona puede participar en ambos si cumple con los requisitos de elegibilidad.