Préstamo de su plan de jubilación

Tabla de contenido
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  • ¿Debería pedir prestado de su plan de jubilación?
  • Reglas de préstamos para planes calificados
  • Monto máximo del préstamo
  • Pago de un préstamo del plan de jubilación
  • Calendario de reembolso del préstamo
  • Cuentas IRA
  • Consideraciones especiales debido a COVID-19
  • La línea de fondo

La mayoría de los planes calificados, como los planes 401 (k) o 403 (b), ofrecen a los empleados la posibilidad de pedir prestado de sus propios activos de jubilación y reembolsar esa cantidad con intereses a su propia cuenta de jubilación. Si bien la mayoría de nosotros preferiría no tomar dinero de nuestros planes de jubilación hasta después de la jubilación, a veces nos quedamos sin otra alternativa.

Si se encuentra en un aprieto financiero, es posible que esté considerando obtener un préstamo para satisfacer sus necesidades financieras inmediatas. La pregunta entonces es, ¿debería pedir prestado de su plan de jubilación o debería buscar otras alternativas? La respuesta está determinada por varios factores, que revisaremos. También veremos las pautas generales para los préstamos del plan.

Conclusiones clave

  • ElIRS permite que lamayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador otorguen préstamos a los participantes, pero está prohibido pedir prestado a las cuentas IRA.
  • Los préstamos tomados de planes calificados están sujetos a límites y términos de reembolso específicos.
  • Si bien las regulaciones permiten que los patrocinadores del plan ofrezcan préstamos, pueden optar por no hacerlo o limitar aún más los montos de los préstamos y otras disposiciones.
  • Para decidir si pedir prestado de su plan de jubilación es la mejor opción, considere el propósito del préstamo y su costo real, como la pérdida de crecimiento con impuestos diferidos en los retornos de inversión.

¿Debería pedir prestado de su plan de jubilación?

Antes de decidir tomar un préstamo de su cuenta de jubilación, debe consultar con un planificador financiero, quien lo ayudará a decidir si esta es la mejor opción o si sería mejor obtener un préstamo de una institución financiera u otras fuentes. A continuación se presentan algunos factores que se deberían tener en cuenta.

Objeto del préstamo

Un planificador financiero puede pensar que es una buena idea utilizar un préstamo de plan calificado para pagar deudas de tarjetas de crédito con intereses altos, especialmente si los saldos de crédito son grandes y los montos de reembolso son significativamente más altos que el monto de reembolso del plan calificado. préstamo.

Sin embargo, es posible que el planificador financiero no crea que tiene sentido financiero utilizar el préstamo para llevarlo a usted y a sus amigos a un crucero por el Caribe o comprar un automóvil para el cumpleaños número 16 de su hijo.

Costo real del préstamo

El beneficio de tomar un préstamo es que el interés que paga sobre un préstamo del plan calificado se reembolsa a la cuenta de su plan en lugar de a una institución financiera. Sin embargo, asegúrese de comparar la tasa de interés del préstamo del plan calificado con un préstamo de una institución financiera. ¿Cuál es más alto? ¿Existe una diferencia significativa?

La desventaja es que los activos eliminados de su cuenta como préstamo pierden el beneficio del crecimiento de las ganancias con impuestos diferidos. Además, los montos utilizados para reembolsar el préstamo provienen de activos después de impuestos, lo que significa que ya pagó impuestos sobre estos montos. A diferencia de las contribuciones que puede hacer a su cuenta del plan 401 (k), estos montos reembolsados ​​no tienen impuestos diferidos.2

El IRS ahora permite que los prestatarios sigan contribuyendo a sus planes 401 (k), pero verifique si el suyo requiere que suspenda las contribuciones 401 (k) durante un período determinado después de recibir un préstamo del plan. Esto también eliminaría cualquier aportación del empleador a sus contribuciones. Si este es el caso de su plan 401 (k), querrá considerar las consecuencias de esta oportunidad suspendida de financiar su cuenta de jubilación.

Reglas de préstamos para planes calificados

Las regulaciones permiten que los planes calificados ofrezcan préstamos, pero no es necesario que un plan incluya estas disposiciones. Para determinar si el plan calificado en el que participa ofrece préstamos, consulte con su empleador o administrador del plan. También desea conocer las restricciones de préstamos.



Si todavía tiene un 401 (k) de un empleador anterior, no puede tomar un préstamo de esa cuenta.

Algunos planes, por ejemplo, permiten préstamos solo para lo que definen comocircunstancias difíciles, como la amenaza de ser desalojado de su hogar debido a su incapacidad para pagar el alquiler o la hipoteca, o la necesidad de gastos médicos o gastos de educación superior para usted o un miembro de su familia.

Generalmente, estos planes requieren que demuestre que ha agotado otros recursos. Por otro lado, algunos planes le permitirán pedir prestado del plan por cualquier motivo y es posible que no requieran que revele el propósito del préstamo.

Su empleador puede tener formularios especiales que debe completar para solicitar un préstamo. Si desea solicitar un préstamo de plan calificado, consulte con su empleador o administrador del plan con respecto a los requisitos de documentación.

Monto máximo del préstamo

Un plan calificado debe operar préstamos de acuerdo con las regulaciones, una de las cuales es la restricción en los montos de los préstamos. La cantidad máxima que puede pedir prestada de su plan calificado es el 50% de susaldo conferido o $ 50,000, lo que sea menor.

Se puede aplicar una excepción si la cuenta de una persona tiene menos de $ 10,000. En este escenario, se le puede permitir al individuo pedir prestado hasta $ 10,000 de la cuenta.

A continuación se muestran algunos ejemplos que demuestran los montos máximos de préstamos.

Ejemplo 1

Jane tiene un saldo de cuenta de $ 90,000 en el plan 401 (k) de ABC Company. De esta cantidad, $ 60,000 representan el saldo adquirido de Jane. Jane puede pedir prestado hasta $ 30,000 del plan, que es el 50% de su saldo con derechos adquiridos y menos de $ 50,000.

Ejemplo 2

Jim tiene un saldo de cuenta de $ 200,000 en el plan 401 (k) de ABC Company. Jim tiene derechos adquiridos al 100%. Aunque el 50% del saldo con derechos adquiridos de Jim es de $ 100,000, solo puede pedir prestado hasta $ 50,000, que es el límite de endeudamiento que ningún empleado puede exceder.

Ejemplo 3

Mary tiene un saldo de cuenta de $ 10,000 en el plan 401 (k) de ABC Company. Mary tiene derechos adquiridos al 100%. Mary puede pedir prestado hasta $ 10,000 del plan aunque $ 10,000 x 50% = $ 5,000.

Se hace una excepción que le permite a Mary pedir prestado más del 50% del saldo de su cuenta con derechos adquiridos, siempre que la cantidad no exceda los $ 10,000. Esta excepción ahora está permitida por todos los planes calificados, así que asegúrese de verificar primero.

Pago de un préstamo del plan de jubilación

Por lo general, los préstamos de planes calificados deben reembolsarse en un plazo de cinco años. Se hace una excepción si el préstamo se utiliza para lacompra de una residencia principal. Es importante tener en cuenta que su empleador puede exigir el reembolso total en caso de que se termine su empleo o si decide irse.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017extendió el plazo para pagar un préstamo cuando deja un trabajo.Anteriormente,si su empleo terminaba antes de que pagara el préstamo, generalmente existía una ventana de 60 días para pagar el saldo pendiente. A partir de 2018, la reforma fiscal extendió ese período de tiempo hasta la fecha de vencimiento de su declaración federal de impuestos sobre la renta, incluidas las extensiones de presentación.

Si no puede reembolsar el monto en este momento, y el préstamo está al día, el monto puede tratarse como una distribución imponible. La cantidad se le informará a usted y al IRS en el Formulario 1099-R. Esta cantidad eselegible para la transferencia, por lo que si puede llegar a la cantidad dentro de los 60 días, puede hacer una contribución de transferencia a un plan de jubilación elegible, evitando así el impuesto sobre la renta. Tenga en cuenta que si tiene menos de 59½, probablemente también deba una multa por retiro anticipado, a menos que cumpla con ciertas excepciones.

Calendario de reembolso del préstamo

Sepreparaun cronograma de amortización para préstamos de plan calificado, al igual que para préstamos hechos por instituciones financieras. El cronograma de amortización proporciona el cronograma de reembolso y el monto del reembolso, incluidos los intereses. Las regulaciones requieren que usted haga reembolsos de préstamos de planes calificados en montos amortizados nivelados al menos trimestralmente;de lo contrario, el préstamo podría tratarse como una transacción sujeta a declaración e imposición.

Su empleador puede hacer excepciones que le permitan diferir los reembolsos del préstamo en ciertos casos. Por ejemplo, si está en las fuerzas armadas, sus reembolsos pueden suspenderse por lo menos durante el período en que estuvo en servicio activo. El período de reembolso del préstamo se extiende luego por el período en que estuvo en servicio activo.

Además, si durante una licencia de su empleador su salario se redujo hasta el punto en que su salario es insuficiente para pagar el préstamo, su empleador puede suspender el pago hasta por un año. A diferencia de la excepción para los miembros activos de las fuerzas armadas, el período de reembolso del préstamo no se extiende para usted debido a su permiso de ausencia. En su lugar, es posible que deba aumentar los montos de pago programados para cancelar el préstamo en el plazo programado originalmente.

Los préstamos que no cumplen con los requisitos reglamentarios pueden considerarse «distribuciones consideradas». Por ejemplo, si los reembolsos del préstamo no se realizan al menos trimestralmente, el saldo restante se trata como una distribución que no es elegible para la transferencia, lo que significa que el monto estará sujeto al impuesto sobre la renta. Si continúa participando en el plan después de que se produzca la distribución estimada, aún debe realizar los pagos del préstamo. Estos montos se tratan como una base (es decir, contribuciones después de impuestos ) y no estarán sujetos a impuestos cuando se distribuyan.

Cuentas IRA

En términos generales, no puede tomar un préstamo de su IRA, ya que esto resultaría en una transacción prohibida, que viola ciertas áreas del Código de Rentas Internas. Si recibe un préstamo de su IRA, el fondo de jubilación dejará de existir y el monto total del plan se incluirá en la renta imponible del propietario.

Consideraciones especiales debido a COVID-19

Se han implementado ciertos cambios con respecto a las multas por retiro del plan de jubilación y la responsabilidad fiscal después de la aprobación de marzo de 2020 de la Ley deAyuda, Alivio y Seguridad Económica (CARES) por Coronavirus y, posteriormente, el 19 de junio de 2020, siguiendo la orientación adicional del IRS.

Los cambios originales se aplicaron a lo que la ley llama un participante elegible: una persona que ha sido diagnosticada con COVID-19, tiene un cónyuge o dependiente diagnosticado con COVID-19, o ha experimentado un despido, licencia, reducción de horas o incapacidad para trabajo debido a COVID-19 o falta de cuidado de niños debido a COVID-19.

La guía reciente del IRS amplía la definición de participante elegible para incluir a las personas a las que se les canceló una oferta de trabajo o se retrasó la fecha de inicio del trabajo debido al coronavirus. Ahora también incluye permitir a sus cónyuges, incluso si todavía están empleados, retirar hasta $ 100,000 de su plan de jubilación.

Los participantes elegibles pueden realizar un retiro anticipado de hasta $ 100,000 de los planes 401 (k), 403 (b), 457 y cuentas IRA tradicionales sin pagar una multa del 10%. Una persona tiene hasta tres años para pagar los impuestos sobre el retiro anticipado o para volver a depositar el dinero en su cuenta de jubilación (en comparación con el requisito de pago estándar de 60 días).4

La ley no exige que los planes de jubilación acepten esta modificación de las reglas de retiro anticipado, pero se espera que la mayoría de los planes sigan su ejemplo. La ley cubre los retiros realizados entre el 1 de enero de 2020 y el 30 de diciembre de 2020.7

La línea de fondo

Antes de pedir prestado de sus ahorros para la jubilación, debe determinar que es la mejor decisión financiera considerando el propósito, el costo y el efecto futuro del préstamo. Asegúrese de comunicarse con su planificador financiero para obtener ayuda con esta importante decisión.