Contribuciones IRA: deducciones y créditos fiscales

Tabla de contenido

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  • Recibir una deducción fiscal
  • Dividiendo su contribución
  • Crédito del ahorrador
  • La línea de fondo

Los principales beneficios de contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA) son las deducciones de impuestos, el crecimiento de las ganancias con impuestos diferidos o libres de impuestos y, si es elegible, créditos fiscales no reembolsables. Para aprovechar al máximo las contribuciones a su IRA, es importante comprender qué significan estos beneficios y las limitaciones que se les imponen.

Conclusiones clave

  • Los beneficios de contribuir a una IRA incluyen deducciones de impuestos, crecimiento de las ganancias con impuestos diferidos o libres de impuestos y, si es elegible, créditos fiscales.
  • La deducibilidad de sus contribuciones está determinada por sus ingresos y su estado de declaración de impuestos.
  • Dividir su contribución entre una cuenta IRA tradicional y Roth puede ser una buena decisión en determinadas circunstancias.
  • Un crédito fiscal no reembolsable está disponible para los contribuyentes elegibles que contribuyen a una IRA tradicional y / o Roth o un plan de jubilación patrocinado por el empleador.

Recibir una deducción fiscal

Si no participa en un plan patrocinado por el empleador, como un 401 (k), un SEP IRA, un SIMPLE IRA u otro plan calificado, las contribuciones a su IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos.

Sin embargo, si participa en cualquiera de estos planes, puede ser considerado un participante activo, y la deducibilidad de sus contribuciones estaría determinada por su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y su estado de declaración de impuestos, es decir, si presenta “Casado que presenta una declaración por separado”, “casado que presenta una declaración conjunta” o “soltero”.

Si su contribución IRA tradicional no es deducible, aún puede hacer unacontribución IRAno deducible. Alternativamente, puede contribuir a una Roth IRA, siempre que su MAGI cumpla con los límites de elegibilidad de Roth IRA para el año fiscal 2021, que son los siguientes:

Si sus ingresos se encuentran entre los rangos que permiten solo una contribución parcial, puede usar una fórmula especial para determinar esa contribución parcial. Esta calculadora de IRA lo ayudará aún más a determinar si es elegible para una IRA.

Si decide hacer una contribución no deducible a su IRA tradicional, asegúrese de presentar el Formulario 8606 del IRS, que le ayuda a usted y al IRS a realizar un seguimiento del saldo no tributable en sus IRA tradicionales, asegurándose de que no pague impuestos sobre las distribuciones que deberían libre de impuestos.



Si está casado pero vivió separado de su cónyuge durante todo el año, debe presentar la solicitud en la categoría de “soltero”.

Dividiendo su contribución

Dividir su contribución entre su IRA tradicional y Roth puede resultar beneficioso en determinadas circunstancias:

  • Si es elegible para una deducción parcial en su IRA tradicional. En lugar de contribuir la cantidad no deducible a una cuenta IRA tradicional, en la que las ganancias aumentan con impuestos diferidos, puede contribuir la cantidad a una cuenta IRA Roth, en la que las ganancias crecen libres de impuestos.
  • Si es elegible para una contribución Roth IRA solo parcial. Para maximizar su contribución para el año, puede contribuir con la diferencia a su IRA tradicional.

Sus contribuciones combinadas a su cuenta IRA tradicional y Roth no deben exceder el límite de contribución de la IRA, que para los años fiscales 2020 y 2021 es de $ 6,000 para personas menores de 50 años. Para aquellos que tienen 50 años o más, una contribución adicional de recuperación de $ 1,000 es permitido.

Crédito del ahorrador

Asegúrese de averiguar si es elegible para el ingreso bruto ajustado (AGI) y su estado de declaración de impuestos. A continuación se muestran los créditos fiscales de 2021 que se permiten para combinaciones de rangos de ingresos particulares y estados de declaración de impuestos:

Este crédito fiscal no reembolsable se permite además de cualquier deducción que pueda recibir por su contribución a la IRA.

Para reclamar el crédito fiscal no reembolsable, debe presentar el Formulario 8880 del IRS, cuya versión más actual está disponible en el sitio web del IRS.

La línea de fondo

A medida que las ganancias en su IRA tradicional crecen sobre una base de impuestos diferidos, y sobre una base libre de impuestos en su Roth IRA, tiene muchas razones para contribuir a una IRA, junto con los beneficios mencionados anteriormente. Sin embargo, es posible que desee consultar con un asesor financiero para determinar si sus ahorros deben destinarse a otros vehículos.

Por ejemplo, si recibe una contribución de contrapartida en un plan 401 (k), generalmente tiene más sentido financiero contribuir con la cantidad necesaria para recibir la contribución máxima, y ​​luego solo contribuir a una cuenta IRA si aún puede permitírselo.