IRA SIMPLE vs. IRA tradicional: ¿Cuál es la diferencia?
IRA SIMPLE frente a IRA tradicional: descripción general
Una IRA tradicional es establecida por un individuo en su propio nombre para ahorrar para la jubilación, mientras que unpropietario de una pequeña empresa estableceuna IRA SIMPLE en nombre de un empleado (incluido el propietario si es un propietario único).
Solo el propietario de una IRA tradicional realiza contribuciones a la cuenta, mientras que tanto el empleado como el empleador hacen contribuciones a una IRA SIMPLE, que significa Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados.
Contribuir a una cuenta IRA tradicional requiere solo haber obtenido ingresos durante el año. Por el contrario, los propietarios de pequeñas empresas que abren una IRA SIMPLE para sus empleados pueden hacer estipulaciones adicionales sobre quién puede participar.
Las cuentas IRA SIMPLE tienen límites de contribución mucho más altos que las cuentas IRA tradicionales, lo que le permite ahorrar más en impuestos por adelantado.
Límites de contribución
Los límites de contribución también son diferentes:
- Para las cuentas IRA tradicionales, la contribución máxima permitida para 2020 y 2021 es la menor de $ 6,000 (o $ 7,000 para los mayores de 50 años) o el ingreso total del año.
- Con una IRA SIMPLE, un empleado puede contribuir hasta $ 13,500 por año para 2020 y 2021. Para aquellos que tienen 50 años o más, la disposición de recuperación del IRS permite $ 3,000 adicionales para un total de contribución máxima de $ 16,500.
- Las contribuciones de SIMPLE IRA pueden ser igualadas dólar por dólar por el empleador, hasta el 3% de la compensación del empleado, o la contribución del empleador puede ser una cantidad fija del 2% de la compensación del empleado.
Problemas fiscales
Ambos planes permiten el aplazamiento del impuesto sobre la renta sobre los montos aportados a los planes hasta que se dispersen, así como sobre las ganancias mientras permanezcan en los planes. Pero existen algunas diferencias clave entre los dos planes.
- Deducibilidad: las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos, pero las contribuciones de los empleados a una IRA SIMPLE no son deducibles. Una excepción es que los propietarios únicos pueden deducir tantoFormulario 1040.
- Multas: Con ciertas excepciones, ambos planes incurren en multas por distribución anticipada de fondos —10% en 2020 — más el pago del impuesto sobre la renta sobre el monto retirado. Para una IRA SIMPLE, con algunas excepciones, como tener más de 59½ años, la multa aumenta del 10% al 25% si el dinero se retira dentro de los dos años de que un empleador realiza el primer depósito.
Consideraciones especiales y la ley SECURE
A principios de enero de 2020, el presidente Trump firmó laLey de Configuración de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE). La Ley SECURE significa que más empleadores pueden ofrecer anualidades como opciones de inversión dentro de los planes 401 (k). Según la ley, las compañías de seguros, no los empleadores, serán responsables de ofrecer opciones de inversión adecuadas.
La Ley también significa que para los planes de múltiples empleadores, donde las pequeñas empresas pueden unirse para proporcionar planes de jubilación para los empleados, los empleadores ya no tienen que compartir «una característica común», como estar en la misma industria.
Además, los trabajadores a tiempo parcial a largo plazo ahora pueden ser elegibles para los planes. El umbral de elegibilidad es ahora un año completo con 1,000 horas trabajadas o tres años consecutivos de al menos 500 horas. Antes de la Ley, los empleadores no tenían que invitar a los trabajadores que trabajaban menos de 1,000 horas al año a participar en un plan de jubilación.
Por último, según la Ley, los empleadores de pequeñas empresas que inscriben automáticamente a los trabajadores en su plan de jubilación son elegibles para un crédito fiscal para compensar los costos de comenzar un plan 401 (k) o un plan SIMPLE IRA con inscripción automática, además del inicio. hasta el crédito que ya reciben.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL
Una IRA SIMPLE es una cuenta individual que tiene como parte del plan de jubilación de un pequeño empleador. Contribuye a la cuenta mediante deducciones de nómina y el empleador también contribuye con una aportación equivalente.
La principal diferencia entre una IRA SIMPLE y una IRA tradicional es la cantidad que puede contribuir. Actualmente, el límite de contribución de la IRA es de $ 6,000 por año, $ 7,000 si tiene más de 50 años. Para una IRA SIMPLE, puede contribuir $ 13,500 por año, $ 16,500 para más de 50 años.
Ambas cuentas IRA siguen las mismas reglas de inversión, distribución y reinversión. Ambas son cuentas con impuestos diferidos, por lo que no paga impuestos sobre ningún crecimiento o ganancias hasta que haga retiros, ni paga impuestos sobre las contribuciones. Cualquier retiro realizado antes de los 59½ años resultará en una multa de impuestos del 10% para ambos.