Plan de ahorro con impuestos diferidos
¿Qué es un plan de ahorro con impuestos diferidos?
Un plan de ahorro con impuestos diferidos es una cuenta de inversión que permite a un contribuyente posponer el pago de impuestos sobre el dinero invertido hasta que se retira, generalmente después de la jubilación. Los planes de este tipo más conocidos son las cuentas individuales de jubilación (IRA) y las 401 (k).
Conclusiones clave
- El 401 (k) y el IRA tradicional son dos tipos comunes de planes de ahorro con impuestos diferidos.
- El dinero ahorrado por el inversor no se grava como ingreso hasta que se retira, generalmente después de la jubilación.
- Dado que el dinero ahorrado se deduce de los ingresos brutos, el inversor obtiene un descuento inmediato en el impuesto sobre la renta.
Los planes de ahorro con impuestos diferidos están calificados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y permiten al contribuyente pagar dinero en el plan y restar esa cantidad de su ingreso bruto imponible para ese año. Los impuestos sobre la contribución y sus rendimientos de inversión se pagarán solo cuando se retire el dinero, generalmente después de que el contribuyente se jubile.
Para las IRA, las contribuciones a las IRA tradicionales son deducibles de impuestos, con algunas limitaciones de ingresos si el contribuyente o su cónyuge tiene un plan de jubilación en el trabajo.1 Las contribuciones a las cuentas IRA Roth no son deducibles de impuestos y existen límites de ingresos sobre quién puede contribuir a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, el dinero que se mantiene en ambos tipos de IRA crece libre de impuestos hasta que se retira.
Beneficios de los planes con impuestos diferidos
El plan de ahorro con impuestos diferidos fue aprobado por el gobierno federal como una forma de alentar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Una persona puede aportar una parte de las ganancias antes de impuestos a una cuenta de inversión.
Hay varios beneficios para el individuo:
- El ingreso del trabajo tributable de cada año se reduce por la cantidad aportada a la cuenta. Esto reduce los impuestos federales adeudados por el individuo durante ese año.
- Luego, el dinero se invierte en la elección de fondos mutuos u otros tipos de inversiones, con un saldo que crece de manera constante hasta la jubilación. El dinero antes de impuestos aumenta la cantidad invertida y su crecimiento potencial a lo largo del tiempo.
- Después de jubilarse, el individuo puede retirar dinero del fondo para obtener ingresos.
Planes 401 (k) e IRA con impuestos diferidos
Muchas empresas ofrecen a los empleados un 401 (k) para ahorros de jubilación con impuestos diferidos. Existen vehículos similares como el 403 (b) para empleados del servicio público y el 457 para empleados del gobierno.
Cuando un empleador patrocina el plan, algunos empleadores también igualan una parte de la contribución del empleado hasta cierto nivel (el 3% es típico).
Los autónomos y prácticamente cualquier otra persona con algún monto de compensación imponible pueden abrir una cuenta IRA. Estos están disponibles a través de bancos y casas de bolsa, con una amplia gama de opciones de inversión.
A los 72 años, los titulares de 401 (k) sy IRA tradicionales deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), que generalmente están sujetas a impuestos a las tasas de ingresos individuales.
Otras opciones de ahorro con impuestos diferidos
Además de los planes 401 (k) y las cuentas IRA, varios otros tipos de inversión ofrecen aplazamiento de impuestos:
- Anualidades con impuestos diferidos: una anualidad con impuestos diferidos, también conocida como anualidad con protección fiscal, es una cuenta de inversión a largo plazo diseñada para proporcionar pagos de ingresos regulares después de la jubilación, similar a una pensión. Este tipo de anualidad está disponible a través de compañías de seguros. El inversionista paga en la cuenta de anualidades durante años para generar un saldo que se pagará en cuotas después de la jubilación. Las contribuciones no tienen impuestos diferidos, pero los impuestos sobre las ganancias en la cuenta no deben pagarse hasta que comiencen los pagos anualizados. Las anualidades con impuestos diferidos pueden ser fijas, ofreciendo una tasa de rendimiento garantizada, o variables, lo que permite al individuo elegir entre una variedad de inversiones que pueden aumentar (o disminuir) los pagos recibidos.
- Bonos de ahorro de EE. UU. Con impuestos diferidos: el bono de la serie EE y el bono de la serie I son exclusión de impuestos sobre educación protege los pagos de intereses de los impuestos sobre la renta si se utilizan para pagar los gastos de educación.
- RRSP canadienses: el Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) es un ejemplo de plan de ahorro con impuestos diferidos para los contribuyentes canadienses. El RRSP protege lo que normalmente serían ingresos imponibles obtenidos dentro de la cuenta hasta que se retire el dinero. Todas las ganancias, incluidos los intereses, los dividendos y las ganancias de capital, también tienen impuestos diferidos hasta que se retiran.
Los intereses de algunos bonos de ahorro de EE. UU. Tienen impuestos diferidos y pueden estar exentos de impuestos si el dinero se utiliza para algunos gastos educativos.
Retiro anticipado no penalizado
Si el retiro cumple con una de las siguientes estipulaciones (entre muchas otras), podría estar exento de la penalidad por retiro anticipado:
- Los fondos son para la compra o reconstrucción de una primera vivienda.
- El titular de la cuenta queda discapacitado.
- Un beneficiario recibe los activos después de la muerte del titular de la cuenta.
- Los activos son para gastos médicos que no fueron reembolsados.
- Los activos son para matrícula universitaria, cuotas y otros gastos de educación superior.
La línea de fondo
Un plan de ahorro con impuestos diferidos le permite posponer los impuestos sobre su dinero invertido hasta que lo necesite para su jubilación. Muchos vehículos para lograr esto son bien conocidos, pero si tiene preguntas, consulte con un planificador financiero o un experto en impuestos.