20 abril 2021 3:48

Deducción fiscal

¿Qué es una deducción fiscal?

Una deducción de impuestos es una deducción que reduce la obligación tributaria de una persona u organización al reducir su ingreso imponible. Las deducciones son típicamente gastos en los que incurre el contribuyente durante el año que se pueden aplicar o restar de sus ingresos brutos para calcular la cantidad de impuestos adeudados.

Conclusiones clave

  • Una deducción de impuestos es una deducción que reduce la obligación tributaria de una persona u organización al reducir su ingreso imponible.
  • Las deducciones son típicamente gastos en los que incurre el contribuyente durante el año que se pueden aplicar o restar de sus ingresos brutos para calcular la cantidad de impuestos adeudados.
  • Los contribuyentes tienen la opción de tomar una deducción estándar o de detallar las deducciones (si un contribuyente opta por detallar las deducciones, las deducciones solo se toman por cualquier monto que supere el límite de deducción estándar).

Comprensión de las deducciones fiscales

Las diferentes regiones tienen diferentes códigos de impuestos que permiten a los contribuyentes deducir una variedad de gastos de la renta imponible. Los códigos de impuestos varían a nivel federal y estatal. Un formulario puede ser 2106-EZ, pero es posible que no se aplique en algunos lugares.

Las autoridades tributarias de los gobiernos federal y estatal establecen los estándares del código tributario anualmente. Las deducciones fiscales establecidas por las autoridades gubernamentales a menudo se utilizan para atraer a los contribuyentes a participar en programas de servicio comunitario para el mejoramiento de la sociedad. Los contribuyentes que conocen las deducciones de impuestos federales y estatales elegibles pueden beneficiarse en gran medida anualmente mediante la deducción de impuestos y las actividades orientadas al servicio. En los Estados Unidos, las deducciones de impuestos están disponibles para impuestos federales y estatales.

Un ejemplo de una deducción de impuestos es una pérdida de capital realizada sobre una acción, que puede deducirse de su factura general del impuesto sobre la renta siempre que las acciones vendidas sean propiedad de inversiones.

Las deducciones fiscales se dividen en dos categorías: deducciones estándar y deducciones detalladas.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

En los Estados Unidos,se otorgauna deducción estándar sobre los impuestos federales para la mayoría de las personas. El monto de la deducción estándar federal varía según el año y se basa en las características de presentación del contribuyente. Cada estado establece su propia ley fiscal sobre las deducciones estándar, y la mayoría de los estados también ofrecen una deducción estándar a nivel de impuestos estatales. Los contribuyentes tienen la opción de tomar una deducción estándar o detallar las deducciones. Si un contribuyente opta por detallar las deducciones, las deducciones solo se toman por cualquier monto que supere el límite de deducción estándar.

Las deducciones estándar suelen ser la ruta más fácil de elegir porque no es necesario hacer un cálculo; la cantidad ya está establecida y determinada. Las deducciones detalladas requieren cierto cálculo y trabajo por parte del contribuyente. Si está casado y presenta una declaración conjunta, tiene varios gastos importantes, como una casa, gastos médicos importantes y pone dinero en un fondo de jubilación, entonces puede beneficiarse de seguir la ruta de las deducciones detalladas. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los siguientes gastos califican en la categoría de deducciones detalladas:

  • Costos de atención médica, incluidas facturas médicas y dentales, medicamentos recetados.
  • Impuestos de propiedad
  • Intereses hipotecarios
  • Oficina en casa y otros gastos relacionados con el trabajo

Hay una serie de deducciones de impuestos comunes y también muchas deducciones de impuestos que se pasan por alto a nivel de impuestos federales y estatales que los contribuyentes pueden utilizar para reducir sus ingresos imponibles. Las deducciones fiscales comunes incluyen donaciones caritativas  a organizaciones sin fines de lucro, religiosas, humanitarias o gubernamentales.

Algunas deducciones de impuestos poco comunes incluyen el impuesto a las ventas sobre la compra de propiedad personal y el impuesto anual sobre la propiedad personal, como un vehículo. Muchos gastos incurridos durante el año por razones comerciales también pueden ser elegibles para deducciones detalladas, como gastos de redes, gastos de viaje y algunos gastos de transporte.

Consideraciones Especiales

Es importante tener en cuenta que puede haber ciertas limitaciones sobre lo que puede deducir cada año para reducir su obligación tributaria con el Tío Sam. El IRS establece un monto límite para muchas deducciones que debe investigar antes de presentar la declaración.

Por ejemplo, si detalla las deducciones de atención médica, el umbral para los costos que no se reembolsaron durante el año fiscal (y que se pagaron por usted, su cónyuge y sus dependientes) debe exceder un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado o no se pueden deducir. Para su declaración de impuestos de 2020, el umbral de gastos médicos es el 7.5% del ingreso bruto ajustado para todos los  contribuyentes. Su contador estará al tanto de estos y otros umbrales, por lo que si está utilizando un profesional de impuestos, no debe preocuparse.

Quebranto impositivo

Un tipo adicional de deducción no incluida en las deducciones fiscales estándar o detalladas es la deducción por pérdidas de capital. La prórroga de pérdidas fiscales es un medio legal de reorganizar las ganancias en beneficio del contribuyente. Las pérdidas de capital individuales o comerciales pueden trasladarse de años anteriores. Puede reclamar hasta $ 3,0000 en pérdidas de capital como una deducción fiscal a partir del año fiscal 2020 (la declaración de impuestos que presentaría en 2021).

 

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