20 abril 2021 3:48

Escritura de impuestos

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¿Qué es una escritura de impuestos?

El término «escritura de impuestos» se refiere a un documento legal que otorga la propiedad de una propiedad a un organismo gubernamental cuando el propietario no paga los impuestos a la propiedad asociados. Una escritura de impuestos le da a la agencia gubernamental la autoridad para vender la propiedad para cobrar los impuestos morosos. Una vez vendida, la propiedad se transfiere al comprador. Estas transacciones se denominan “ventas de escrituras fiscales” y generalmente se llevan a cabo en subastas.1

Conclusiones clave

  • Una escritura de impuestos otorga la propiedad de una propiedad a un organismo gubernamental cuando el propietario no paga los impuestos a la propiedad asociados.
  • Las escrituras de impuestos se venden al mejor postor en una subasta por una oferta mínima de los impuestos pendientes más los intereses y los costos asociados con la venta.
  • Los postores seleccionados tienen una cantidad mínima de tiempo para pagar la compra, generalmente de 48 a 72 horas.
  • Los propietarios pueden presentar una reclamación para recibir cualquier monto pagado al municipio en exceso de los impuestos sobre la propiedad más los intereses.

Comprensión de una escritura de impuestos

Un impuesto a la propiedad es cualquier impuesto que se paga sobre una propiedad. Los impuestos son pagados por los propietarios de bienes raíces, individuos o entidades corporativas, y son evaluados por el gobierno municipal en el que se encuentra la propiedad. Los impuestos recaudados se utilizan para financiar varios programas municipales, como mejoras de agua y alcantarillado, aplicación de la ley y servicio de bomberos, educación, construcción de carreteras y carreteras, servidores públicos y otros servicios.

Las tasas de impuestos a la propiedad varían según la jurisdicción. Cuando los impuestos sobre la propiedad no se pagan, la autoridad fiscal puede vender la escritura o el título de la propiedad, y por lo tanto, la propiedad, para recuperar los impuestos pendientes.

La autoridad tributaria, generalmente un gobierno del condado, debe pasar por una serie de pasos legales para adquirir una escritura de impuestos. Estos incluyen notificar al dueño de la propiedad, solicitar la escritura de impuestos, publicar un aviso en la propiedad y publicar un aviso público de venta. Los pasos exactos que se deben tomar generalmente varían de acuerdo con las leyes locales y municipales.

¿Qué es una venta de escritura de impuestos?

En una venta de escritura de impuestos, la propiedad en sí se vende. La venta se realiza a través de una subasta, con una oferta mínima del monto de los impuestos atrasados ​​adeudados más los intereses, así como los costos asociados con la venta de la propiedad. El mejor postor gana la propiedad. La escritura de impuestos transfiere legalmente la propiedad al comprador con una condición: el nuevo propietario debe pagar el monto total adeudado dentro de las 48 a 72 horas, o la venta se cancelará.

Cualquier monto ofertado por el licitador ganador que exceda la oferta mínima puede o no ser remitido al propietario moroso. Depende de la jurisdicción. El propietario original puede perder este exceso si no lo reclama dentro de un período de tiempo específico. En California, por ejemplo, las reclamaciones deben presentarse dentro de un año, mientras que la fecha límite en Texas es de dos años.3 En Georgia, los fondos se pueden reclamar hasta cinco años después de una venta de escritura de impuestos, momento en el cual se requiere una orden judicial para recuperar los fondos excedentes.



Algunos estados tienen un período de redención durante el cual el propietario original puede pagar su deuda tributaria y volver a adquirir su propiedad anterior.

Consideraciones Especiales

Si bien algunos estados venden el título al postor ganador el día de la subasta de venta de la escritura de impuestos, otros permitirán un período de redención durante el cual el propietario original tiene la oportunidad de pagar su deuda tributaria y rescatar la propiedad. Si el propietario elige pagar sus obligaciones de deuda dentro de este período, debe pagar al postor ganador el monto ofertado en la subasta más los intereses, que pueden ser bastante altos.

Sin embargo, si pasa el período de redención y el propietario aún no reclama su escritura de propiedad, el mejor postor tiene laoportunidad de ejecutar la propiedad. El período de canje en Idaho, por ejemplo, es de 14 meses, mientras que los propietarios en Iowa tienen un año y nueve meses para canjear su propiedad.6

Escrituras fiscales frente a gravámenes fiscales

Los gravámenes fiscales son similares a las escrituras fiscales, pero existen algunas diferencias sutiles. Si bien las escrituras de impuestos transfieren la propiedad de la propiedad a una nueva parte, los gravámenes fiscales son un reclamo legal contra la propiedad cuando no se pagan los impuestos. Los gravámenes fiscales proporcionan una inversión relativamente barata para los inversores con un rendimiento garantizado. Los gravámenes pueden costar desde unos pocos cientos hasta unos miles de dólares y pagan un interés simple que se acumula mensualmente.

Así es como funciona el proceso. Un organismo gubernamental coloca un gravamen contra una propiedad si su propietario no paga los impuestos a la propiedad. Estos gravámenes, que impiden que los propietarios hagan algo con la propiedad, incluido refinanciarla o venderla, se venden en una subasta en lugar de la propiedad en sí. Las partes interesadas pueden invertir en estos gravámenes fiscales haciendo una oferta por ellos. La devolución se basa en una tasa de interés máxima permitida por el municipio.

Cuando el dueño de una propiedad incumple con su propiedad, el municipio envía un aviso informándole del próximo gravamen fiscal. Si el propietario no actualiza los impuestos, el gravamen fiscal se subasta. El gravamen se transfiere al mejor postor, quien paga el monto del impuesto pendiente al municipio. Para eliminar el gravamen, el dueño de la propiedad debe pagarle al nuevo dueño del gravamen la cantidad pendiente más los intereses.

Ejemplo de una venta de escritura de impuestos

Supongamos que el valor de una propiedad en una venta de escritura de impuestos se evalúa en $ 100,000 y tiene $ 5,700 en impuestos atrasados. La oferta más alta por la propiedad es $ 49,000. El condado tomará $ 5,700 del monto de la oferta para cubrir los impuestos a la propiedad adeudados y el resto se pagará al propietario original, es decir, $ 49,000 – $ 5,700 = $ 43,300. Después de todo, la autoridad gubernamental solo está interesada en recuperar los impuestos que se le adeudan. El postor obtiene el título de la vivienda y una ganancia sobre el valor neto de la propiedad de $ 100,000 – $ 49,000 = $ 51,000.

 

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