Transacción estructurada

¿Qué es una transacción estructurada?

Una transacción estructurada es una serie de transacciones desglosadas de una suma mayor para evitar los requisitos de información bajo la Ley de Secreto Bancario (BSA), que requiere que las instituciones financieras informen todas las transacciones de $ 10,000 o más. Debido a su uso, la reestructuración de transacciones (o estratificación) es una señal de alerta para un posible lavado de dinero.

Cómo funciona una transacción estructurada

Para evitar los requisitos de presentación de informes, que establece la Ley de secreto bancario, las personas y las empresas en la década de 1980 comenzaron a realizar y estructurar transacciones, que se ubicaron por debajo del umbral de presentación de informes de $ 10,000. Algunas personas y empresas utilizaron transacciones estructuradas si no querían que el gobierno supiera sobre sus actividades financieras y / o cómo generaban ingresos. Por ejemplo, en casos de lavado de dinero y evasión fiscal, los reguladores correlacionaron estos casos con transacciones estructuradas.

El blanqueo de capitales es el acto de encubrir el movimiento de grandes cantidades de dinero, que los delincuentes suelen generar a través de actividades ilícitas, como el narcotráfico o la actividad terrorista. El proceso de lavado de dinero hace que estas actividades “sucias” parezcan limpias. Los pasos específicos involucrados en el lavado de dinero incluyen ubicación, estratificación e integración. La colocación se refiere al acto de introducir «dinero sucio» en el sistema financiero; la estratificación es el acto de ocultar la fuente de estos fondos a través de transacciones complejas y trucos contables, y la integración se refiere al acto de volver a adquirir ese dinero por medios supuestamente legítimos.

Consideraciones Especiales

La Ley Patriota de EE. UU. Otorgó a las agencias de aplicación de la ley poderes más amplios para investigar, acusar y llevar a los terroristas ante la justicia. La ley se originó después de los ataques terroristas del 11 de septiembre de 2001. Las agencias federales utilizan órdenes judiciales para obtener registros comerciales y bancarios. El Título III principal de la Ley obliga a muchas instituciones financieras a registrar transacciones agregadas que involucran a países donde el lavado de dinero es un problema conocido. Dichas instituciones han instalado metodologías para identificar y rastrear a los beneficiarios de dichas cuentas, junto con las personas autorizadas a enrutar fondos a través de cuentas de pago directo.

Si bien el número de transacciones que excedieron los $ 10,000 en la década de 1970 fue relativamente bajo, el número de transacciones que exceden ese monto en la actualidad es mucho mayor. En el año fiscal 2019, se presentaron más de 20 millones de informes de transacciones monetarias (CTR). A pesar de la mayor capacidad con la Ley Patriota, la gran cantidad de datos puede ser difícil para los organismos encargados de hacer cumplir la ley y los reguladores procesar e investigar de manera oportuna.

Los reguladores se aseguran de que todos los contribuyentes y entidades sujetas a impuestos declaren la renta imponible de manera adecuada y legal. Para asegurar el cumplimiento, la Ley de Secreto Bancario requiere que las instituciones financieras registren y reporten información sobre las transacciones de sus clientes si esas transacciones involucran una gran cantidad de dinero. El CTR es el informe específico que exigen los reguladores. Las instituciones financieras deben presentarlos después de que los depósitos, retiros o cambios de moneda superen los $ 10,000.