Seguro de vida de prima única
¿Qué es el seguro de vida con prima única?
refugio fiscal popular.
El seguro de vida de prima única está totalmente financiado desde el principio, por lo que el efectivo se acumula rápidamente; pero el monto del beneficio por fallecimiento varía según cuánto se invirtió y la edad y la salud del titular de la póliza en el momento en que se adquirió el seguro.
Comprensión del seguro de vida de prima única
El seguro de vida de prima única requiere una gran suma de dinero del asegurado que pone este tipo de seguro fuera del alcance de muchos solicitantes. La gran ventaja del seguro de vida de prima única es que el pago único financia completamente la póliza, lo que garantiza de inmediato un beneficio por fallecimiento considerable para los beneficiarios.
Otra característica útil de algunas pólizas de seguro de vida de prima única es su capacidad para financiar la atención a largo plazo, en caso de que el asegurado lo requiera. Algunas pólizas de seguro de vida de prima única permiten a los asegurados utilizar el beneficio por fallecimiento libre de impuestos para pagar los gastos de subsistencia. En consecuencia, tales retiros disminuyen el monto del beneficio por fallecimiento.
Dos pólizas populares de prima única son toda la vida con prima única y vida variable con prima única. Los dos difieren en cómo cada póliza acumula un valor en efectivo. El primero ofrece una tasa de interés fija sin riesgo. El segundo invierte el valor en efectivo en carteras gestionadas de forma activa y conlleva los riesgos y las posibles recompensas de la inversión activa.
Conclusiones clave
- El seguro de vida con prima única (SPL) es un seguro en el que el asegurado paga una suma global de dinero por adelantado a cambio de un beneficio por fallecimiento garantizado.
- La póliza, por naturaleza, requiere que el titular tenga acceso a una gran suma de dinero por adelantado, lo que significa que no es financieramente viable para muchas personas.
- Dos opciones elegidas con frecuencia incluyen la vida entera con prima única que proporciona una tasa de interés fija libre de riesgo, mientras que la vida variable con prima única invierte el efectivo en carteras administradas activamente.
- Los beneficios de SPL incluyen un pago considerable para los beneficiarios, debido a la financiación de la suma global y la capacidad de acceder a parte del dinero en efectivo para la atención a largo plazo si es necesario.
Seguro de vida de prima única como contrato de dotación modificado
El Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley de Reforma Fiscal de 1986 aparentemente para simplificar el código del impuesto sobre la renta y cerrar las lagunas. Una laguna aún abierta era el seguro de vida de prima única, que rápidamente se hizo popular como refugio fiscal.
Muchas pólizas de seguro de vida ofrecen ventajas fiscales, pero las pólizas de seguro de vida de prima única fueron particularmente ventajosas. Primero, el pago de la prima única permite al asegurado invertir una enorme suma de dinero en efectivo en la póliza de una vez. En segundo lugar, muchas pólizas de prima única ofrecían “préstamos de lavado”: préstamos contra los valores en efectivo de las pólizas que efectivamente están libres de intereses e impuestos, y la tasa de interés sobre el valor en efectivo cancela los intereses de los préstamos.
El Congreso aprobó la Ley de Ingresos Técnicos y Misceláneos de 1988 para desalentar el uso de pólizas de seguro de vida como refugios fiscales. La ley reclasificó las pólizas de seguro de vida de prima única como contratos de dotación modificados (MEC). Los MEC otorgan préstamos y dispensan retiros sobre la base del último en entrar , primero en salir (LIFO). Eso significa que las ganancias imponibles salen de la póliza antes de la devolución del principio libre de impuestos, lo que reduce su utilidad como refugios fiscales.
La introducción del MEC impulsó a las personas a recurrir a pólizas de seguro de vida para sus beneficios fiscales. Si bien todas las pólizas de seguro de vida de prima única son MEC, las pólizas de vida entera solo se convierten en MEC si exceden los límites de la prima. Los inversores que buscan utilizar pólizas de por vida como refugios fiscales intentan obtener la máxima ventaja fiscal de la póliza sin cruzar al territorio del MEC.
Dado que es probable que un plan de seguro de vida de prima única esté fuera del rango de precios de la mayoría de las personas, las mejores compañías de seguros de vida ofrecen varias alternativas asequibles.