Cómo convertir una IRA no deducible en una IRA Roth
Tabla de contenido
Expandir
- IRA no deducible a una IRA Roth
- Conversiones: conceptos básicos
- La fórmula de conversión
- Un ejemplo de conversión
- Donde se vuelve complicado
- La línea de fondo
Conversión de una IRA no deducible en una IRA Roth
Sin lugar a dudas, la IRA Roth tiene algunas ventajas sustanciales sobre una IRA tradicional. Por ejemplo, Roth IRA ofrece retiros libres de impuestos de contribuciones y ganancias al jubilarse, y la distribución mínima requerida (RMD) no es aplicable. Afortunadamente, las cuentas IRA tradicionales se pueden convertir en cuentas IRA Roth.
En un momento, hubo restricciones a las conversiones. Sin embargo, en 2010, el Congreso eliminó el límite de ingresos de $ 100,000 en las conversiones Roth IRA.2 Esto significa que los propietarios de IRA tradicionales en todos los tramos impositivos pueden convertir sus cuentas. Básicamente, las personas pueden convertir sus contribuciones IRA tradicionales en una IRA Roth con una salvedad; una parte de la cantidad convertida está sujeta al impuesto sobre la renta.
Conclusiones clave
- Dentro de ciertas limitaciones de ingresos (que pueden cambiar anualmente), los contribuyentes en tramos impositivos más bajos pueden recibir una deducción de contribución a la IRA en sus declaraciones de impuestos federales por los depósitos realizados en las IRA tradicionales.
- Cuando el saldo de su IRA tradicional se compone de contribuciones deducibles y no deducibles, cualquier monto distribuido o convertido de una IRA tradicional se prorratea para incluir una parte imponible y no imponible de los activos.
- Cuando tiene una IRA que contiene contribuciones normales, contribuciones no deducibles e ingresos, las reglas de conversión son más complejas.
Conversiones: conceptos básicos
Primero, una revisión de los conceptos básicos. Dentro de ciertas limitaciones de ingresos (estas pueden cambiar anualmente), los contribuyentes en tramos impositivos más bajos pueden recibir una deducción de contribución a la IRA en sus declaraciones de impuestos federales por los depósitos realizados en las IRA tradicionales.
Los contribuyentes con ingresos por encima depresentar el Formulario 8606 con su declaración de impuestos. (El formulario 8606 del IRS se utiliza para ayudar a determinar la parte imponible de una distribución o conversión y debe presentarse en el año de distribución).
En particular, una recaracterización (la reversión de una conversión de IRA, como de una IRA Roth a una IRA tradicional) fue declarada ilegal por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.6
La fórmula de conversión
Cuando el saldo IRA tradicional de una persona se compone de contribuciones deducibles y no deducibles, cualquier monto distribuido o convertido de la IRA tradicional se prorratea para incluir una parte imponible y no imponible de los activos.
La siguiente fórmula se utiliza para calcular el monto no tributable:
Por ejemplo, si una persona tiene contribuciones tradicionales no deducibles de IRA de $ 8,000 que han aumentado a $ 100,000, la cantidad inicial no imponible sería:
- (8,000÷100,000)