4 estrategias para limitar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Tabla de contenido
Expandir
- Sigue trabajando
- Convierta a una cuenta IRA Roth
- Límite de distribuciones en el primer año
- Donar distribuciones
- La línea de fondo
¿Existe alguna forma de limitar el impacto de las distribuciones mínimas requeridas (RMD)? Son parte de la vida de los inversores que han cumplido 72 años y tienen una cuenta de jubilación individual (IRA)o 401 (k) tradicional. Esta edad solía ser 70½, pero se elevó a 72 después de la aprobación de la Ley de Preparación de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE).
Para 2020, los RMD son irrelevantes: la LeyCARES (Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus), que el presidente firmó como ley el 27 de marzo de 2020, suspende los RMD por el año. Entonces, si cumple 72 años en 2020, tendrá un año de indulto antes de tener que comenzar a tomarlos.
Pero en años normales, los contribuyentes elegibles deben tomarlos o deben multas sustanciales. Con el inicio de las RMD, se incrementan los impuestos; a menos que el RMD sea de un Roth 401 (k) o que usted elabore una estrategia con cuidado. Si se está acercando a la edad para tomar RMD y desea evitar los ingresos adicionales y sus implicaciones fiscales, hay buenas noticias: existen algunas estrategias para limitar o incluso eliminar el requisito.
A continuación, veremos cuatro formas de administrar RMD cuando no necesita el dinero.
Conclusiones clave
- No todos los ahorradores para la jubilación que han cumplido 72 años y tienen un plan 401 (k) o IRA tradicional necesitan el dinero de los RMD.
- Hay varias formas de reducir, o incluso evitar, la exposición fiscal que conllevan los RMD.
- Las estrategias incluyen retrasar la jubilación, una conversión Roth IRA y limitar el número de distribuciones iniciales.
- Los titulares de cuentas IRA tradicionales también pueden donar su RMD a una organización benéfica calificada.
Sigue trabajando
Una de las principales razones de los RMD es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) quiere que le paguen los ingresos que antes no estaban sujetos a impuestos. Sin embargo, los ahorradores en un 401 (k) que continúan trabajando después de los 72 años y no poseen el 5% o más de la empresa, pueden retrasar las distribuciones del 401 (k) en su lugar de trabajo actual hasta que se jubilen.
Esta exención solo se aplica a su 401 (k) en la empresa donde trabaja actualmente.
Si tiene una IRA o un 401 (k) de un empleador anterior, tendrá que seguir la regla de RMD. No aceptar una distribución significa que enfrentará la penalización por exceso de acumulación, que es el 50% de la distribución requerida. Si, por ejemplo, su RMD es de $ 2,000 y no lo acepta, tendrá que pagar $ 1,000.
Convierta a una cuenta IRA Roth
Otra estrategia para los ahorradores ricos que buscan evitar retirar las distribuciones requeridas es transferir algunos de sus ahorros a una cuenta IRA Roth. A diferencia de una IRA tradicional o Roth 401 (k), que requieren RMD, una IRA Roth no requiere ninguna distribución. Eso significa que el dinero puede permanecer, y crecer libre de impuestos, en la cuenta IRA Roth durante el tiempo que desee, o puede dejarse en manos de los herederos.
Contribuir a una cuenta IRA Roth no reducirá sus ingresos sujetos a impuestos, pero no tiene quepagar impuestos sobre los retiros de las ganancias si tiene más de 59½ años y ha tenido la cuenta abierta durante cinco años o más.34 Los inversores que tienen una combinación de dinero en una cuenta IRA Roth y cuentas de ahorro para la jubilación tradicionales pueden administrar sus impuestos de manera más eficaz.
Sin embargo, tenga en cuenta que mover dinero antes de impuestos de una cuenta de jubilación a una cuenta IRA Roth significa que debe pagar impuestos de una vez sobre esos fondos.5 Las conversiones Roth pueden ser costosas, ya sea que esté moviendo dinero IRA tradicional. Investigue sus opciones en detalle con su asesor fiscal.
Para la mayoría de los ahorradores para la jubilación, pagar impuestos sobre las distribuciones es un mal necesario porque necesitan el dinero, pero los jubilados adinerados con una cantidad considerable de ahorros pueden querer esperar si pueden encontrar una manera de evitar tomarlos.
Límite de distribuciones en el primer año
Un gran golpe contra los RMD son los impuestos que los inversores tienen que pagar como resultado de utilizar algunos de sus ahorros para la jubilación. Potencialmente, esto puede empujar a un jubilado a una categoría impositiva más alta, lo que significa que más dinero irá al Tío Sam. Los jubilados que cumplan 72 años tienen hasta el 1 de abril del año calendario posterior a esa edad para tomar su primera distribución. Después de eso, deben tomarlo antes del 31 de diciembre de forma anual.
Muchos jubilados optan por no tomar su primer RMD porque piensan que estarán en una categoría impositiva más baja cuando se jubilen. Si bien esperar tiene sentido para muchos, también significa que tendrá que tomar dos distribuciones en un año, lo que da como resultado más ingresos que el IRS gravará. Esto también podría empujarlo nuevamente a una categoría impositiva más alta, creando un evento fiscal aún mayor.
Esta es una mejor opción: tome su primera distribución tan pronto como cumpla 72 años (a menos que espere terminar en una categoría impositiva significativamente más baja) para evitar tener que retirar dos veces durante el primer año.
Done distribuciones a una organización benéfica calificada
Algunos ahorradores, especialmente los ricos, preferirían que su dinero se destinara a una buena causa que dar parte al gobierno. Los titulares de cuentas IRA tradicionalespueden donar su RMD a una organización benéfica calificada. Esto se conoce como laregla dedistribución caritativa calificada (QCD). No se aplica a un 401 (k).
Si la contribución es de $ 100,000 o menos, y se transfiere de la IRA y directamente a la organización benéfica, no tendrá que pagar impuestos sobre el RMD. Para obtener la exención de impuestos, la organización benéfica debe ser considerada calificada por el IRS. Esta es una buena forma de ahorrar en el pago de impuestos, ya que realiza una donación a una organización benéfica que, de otro modo, habría obtenido una donación de sus ahorros habituales. Incluso puede sentir que puede dar un poco más si lo hace de esta manera.
El dinero donado de esta manera no se puede deducir de sus impuestos como contribución caritativa; no puedes tener las dos cosas.
La línea de fondo
Muchas personas dependen de los RMD para financiar sus años de jubilación. Sin embargo, para aquellos que no necesitan el dinero, limitar la exposición fiscal de los RMD es el nombre del juego. Retrasar la jubilación, convertir a una cuenta IRA Roth, limitar el número de distribuciones iniciales y realizar una QCD son cuatro estrategias que pueden ayudar a reducir la exposición fiscal que conllevan las RMD.