Distribuciones mínimas requeridas: evite estos 4 errores

Tabla de contenido

Expandir

  • 1. Retrasar su primer RMD
  • 2. Uso de un valor justo de mercado incorrecto
  • 3. Combinación de tipos de planes para cumplir con los RMD
  • 4. Combinación de RMD con su cónyuge
  • La línea de fondo

Parece bastante simple: cuando cumpla 72 años, debe comenzar a retirar una cantidad específica, una distribución mínima requerida (RMD), de sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) o una 401 (k). plan. Aún así, es muy fácil cometer un error que tiene graves consecuencias financieras.



La Ley CARES (Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus), promulgada por el presidente el 27 de marzo de 2020, difiere las RMD para 401 (k) sy las IRA para 2020.

Las distribuciones mínimas requeridas están precedidas por una serie de cálculos y clasificaciones. Si comete un error en cualquiera de ellos, podría retirar menos de lo requerido y desencadenar una de las sanciones fiscales más severas del libro. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone un impuesto especial del 50% de cualquier déficit.

Debido a ese riesgo, los asesores a menudo sugieren pecar de cauteloso cuando se trata de distribuciones al retirar un poco más de la cantidad calculada. Sin embargo, libere demasiado de sus cuentas y podría enfrentar una factura de impuestos más alta y limitar sus ahorros a largo plazo.

A continuación, se muestra un resumen de algunos errores comunes de RMD y los problemas, generalmente relacionados con los impuestos, que pueden causar.

Conclusiones clave

  • Generalmente, a partir de los 72 años, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilación antes del 31 de diciembre de cada año (excepto en 2020, cuando se eliminaron debido a la pandemia de COVID-19).
  • Si retira menos de la cantidad de RMD antes de la fecha límite, deberá al IRS un impuesto especial del 50% del déficit.
  • Los errores comunes de RMD incluyen el pago de distribuciones para ambos cónyuges desde la cuenta de uno de los cónyuges o el pago de una RMD para una cuenta con fondos de un tipo diferente de cuenta calificada.
  • Retrasar las RMD y evaluar incorrectamente el valor de una cuenta son otros errores comunes.

1. Retrasar su primer RMD

Como regla general, debe tomar RMD antes del 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, al reconocer que los nuevos «distribuidores» pueden necesitar más tiempo para prepararse para el proceso de retiro, el IRS le permite aplazar su primer RMD hasta el 1 de abril siguiente al año calendario en que cumple 72 años. Si bien eso puede ser conveniente, puede que no sea así. estar en su mejor interés financiero. Retener ese primer pago significa que tiene que tomar dos RMD en menos de 12 meses: el que retuvo hasta fines de marzo y el normal que vence el 31 de diciembre.

Si sus cuentas, y así su RMDs, son bastante grandes “que significa potencialmente dos retiros imponibles considerables en el mismo año,” dice Carol Berger, PPC, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. “Esto podría chocar [se ] en una categoría impositiva más alta ”, señala Berger, y posiblemente lo someta al recargo de Medicare, según su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).

En tal escenario, Berger recomienda renunciar a la extensión. En cambio, dice, distribuya los retiros entre ambos años tomando su primer pago antes del 31 de diciembre del año en que cumple 72 años.



La Ley SECURE de 2019 cambió la edad de RMD de 70½ a 72. Sin embargo, si cumplió 70½ antes del 31 de diciembre de 2019, el umbral anterior aún se aplica y debe comenzar a retirar fondos.

2. Uso de un valor justo de mercado incorrecto

valor justo de mercado (FMV) de fin de año anterior para su cuenta de jubilación por el período de distribución aplicable. Este período se basa en su edad y puede encontrarlo en las tablas de esperanza de vida emitidas por el IRS. El custodio de sus cuentas de jubilación generalmente proporciona un informe de su valor justo de mercado antes del 31 de enero del año siguiente. Sin embargo, puede completar esa tarea solo con la información que tiene a mano.

Esa documentación a veces falta, dice Jillian C. Nel, CFP, CDFA, directora de planificación financiera de Inscription Capital LLC, Houston, Texas. “Si hay información limitada sobre el valor de fin de año (es decir, extractos perdidos, movimiento de cuentas, activos difíciles de valorar dentro de la cartera), este cálculo puede ser un desafío”, dice Nel.

Su RMD también podría cambiar si realiza cambios relevantes después de que se calculó su valor justo de mercado, según la información de fin de año. Sin embargo, estos cambios tardíos ahora son menos comunes debido a los cambios introducidos en la recaracterización, es decir, deshacer una conversión de IRA tradicional a Roth y cambiar una IRA Roth de nuevo a una IRA tradicional para evitar un gran impacto fiscal repentino sobre los fondos convertidos.

No obstante, informe a su custodio de cualquier transacción dentro del año que posiblemente pueda afectar el RMD que debe realizar antes del 31 de diciembre.

3. Combinación de tipos de planes para cumplir con los RMD

Si tiene varias IRA o 403 (b), puede combinar las RMD del mismo tipo de cuenta y realizar una única distribución de una de las cuentas. Sin embargo, no se le permite retirar un RMD para una IRA de un 403 (b) o viceversa. Y no puede ejercer tal consolidación cuando se trata de 401 (k) s.

Independientemente del tipo de cuenta, no puede acceder a toda su cartera y obtener los RMD necesarios para un tipo de cuenta de jubilación de un tipo diferente de cuenta.

RMD e IRA heredadas

Con las IRA heredadas, puede combinar RMD para varias IRA heredadas / beneficiarias que recibió del mismo difunto, y luego retirar el total de solo una de esas cuentas. Sin embargo, no puede combinar RMD de IRA que haya heredado de varios fallecidos.

Además, no puede tomar las distribuciones de IRA heredadas de las IRA tradicionales que posee. Para ilustrar esto, aquí hay un ejemplo. Sam heredó una IRA de su tía Suzy. La cantidad de RMD para la IRA heredada es de $ 6,000. Sam también tiene su propia cuenta IRA, por la cual la cantidad de RMD es de $ 10,000.

Sam no puede combinar las dos cantidades de RMD, una de su cuenta y otra para la heredada, y retirar de una sola. Cada RMD debe retirarse de su cuenta respectiva.

RMD y Roth IRA

Tenga en cuenta también que existen diferentes reglas para las distribuciones de las IRA Roth que se heredan.(Lascuentas IRA Roth no tienen RMD durante la vida del propietario original). Al igual que en, es posible que se requieran distribuciones.“Las IRA Roth para participantes individuales no están sujetas a RMD, pero las IRA Roth heredadas sí lo están”, señala Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.

Si el Roth se hereda de un cónyuge, el requisito de RMD no se aplica. En la mayoría de los casos, con una cuenta que hereda de otra persona, tendrá que comenzar a retirar fondos, no en cantidades específicas o en un horario específico, pero debe asegurarse de que la cuenta se vacíe dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. Algunos beneficiarios en algunos grupos especiales (niños menores de edad, personas discapacitadas, herederos menos de una década más jóvenes que el fallecido) tienen algunas otras opciones, incluida la base de los RMD en sus propias expectativas de vida.

RMD y 401 (k) s

Si tiene varios planes 401 (k), los RMD no se pueden tomar de solo uno de esos planes.»Si tiene planes 401 (k) de empleadores anteriores, necesitaría tomar RMD en esos y, a diferencia de las IRA, necesitaría calcular el RMD para cada plan y tomar esa cantidad de cada cuenta», dice Fred Leamnson, ChFC, fundador y presidente de Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia

4. Combinación de RMD con su cónyuge

Muchos activos financieros pueden estar en manos de una pareja casada, pero las cuentas de jubilación no se encuentran entre ellos. Estos deben ser de propiedad individual. Esa responsabilidad individual también se aplica a la toma de RMD.

Desafortunadamente, las parejas a menudo pasan por alto esta distinción, especialmente si declaran impuestos de manera conjunta. Cuando presentan una única declaración de impuestos combinada, asumen, erróneamente, que un RMD tomado de la cuenta de jubilación de un cónyuge satisfará el RMD de la cuenta del otro.

Digamos que tanto usted como su cónyuge enfrentan distribuciones y deciden simplemente quitar la cantidad total combinada de esos RMD de la cuenta IRA de su cónyuge. Tomar su RMD de la cuenta IRA de su cónyuge conlleva una serie de consecuencias fiscales, ninguna de las cuales es buena.

A los ojos del IRS, no ha tomado su RMD. La agencia impondrá hasta un 50% de impuestos especiales sobre esa cantidad de RMD. Mientras tanto, su cónyuge habrá “distribuido en exceso” al tomar más de su cuenta de lo necesario, lo que probablemente signifique pagar más impuestos.



Como los RMD se consideran ingresos, un cónyuge que distribuye en exceso también podría terminar debiendo más en las primas del Seguro Social y Medicare en función de los ingresos más altos.

La línea de fondo

Después de ahorrar durante años, o décadas, eventualmente tendrá que comenzar a retirar el dinero de sus cuentas de jubilación y pagar impuestos sobre él. En general, a partir de 2020, debe comenzar a tomar RMD a los 72 años, y hay mucho en juego, financieramente hablando, si comete un error.

Si necesita ayuda para determinar sus RMD o para tomarlos a tiempo, es una buena idea hablar con un asesor financiero o un contador fiscal que pueda guiarlo a través del proceso y evitar errores.