Contribución antes de impuestos
¿Qué es una contribución antes de impuestos?
Una contribución antes de impuestos es cualquier contribución hecha a un plan de pensión designado, cuenta de jubilación u otro vehículo de inversión con impuestos diferidos por el cual la contribución se realiza antes de que se deduzcan los impuestos federales y municipales. Por ejemplo, si deposita $ 10,000 en un plan 401 (k), no tiene que pagar impuestos sobre esos $ 10,000 de ingresos en el año en que se ganó. Las contribuciones antes de impuestos son la forma que tiene el gobierno de alentarlo a ahorrar para su jubilación.
Conclusiones clave
- Una contribución antes de impuestos es aquella que se realiza antes de que se paguen impuestos sobre la cantidad.
- Las contribuciones antes de impuestos están diseñadas para alentar a las personas a ahorrar para la jubilación.
- Una ventaja de las contribuciones antes de impuestos a las cuentas de jubilación es que pueden reducir su carga de impuestos sobre la renta para el año en curso.
Comprensión de las contribuciones antes de impuestos
Las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden ser en forma de contribuciones antes de impuestos y / o después de impuestos. Si la contribución se realiza con dinero por el cual una persona ya ha pagado impuestos, se denomina contribución después de impuestos.
Las contribuciones después de impuestos se pueden realizar en lugar o además de las contribuciones antes de impuestos. A muchos inversores les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el capital cuando hacen un retiro de la inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tendrían más sentido si se espera que las tasas impositivas sean más altas en el futuro.
Para una persona que está decidiendo entre contribuciones antes de impuestos o Roth, debe comparar su categoría impositiva actual con la categoría impositiva esperada al momento de la jubilación. Sin embargo, también deben tener en cuenta que las reglas y los tramos fiscales cambian con el tiempo.
Cuentas con ventajas fiscales
Una contribución antes de impuestos es un pago realizado con dinero que no ha sido gravado. Los planes IRA tradicionales, 403 (b), 457 y la mayoría de los planes 401 (k) son ejemplos de cuentas con ventajas fiscales que permiten a los planificadores de jubilación realizar contribuciones anuales antes de impuestos.
Los empleados pueden contribuir a un plan de jubilación utilizando ingresos que no hayan estado sujetos a impuestos sobre la nómina o sobre la renta. El empleado solo paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre su contribución y ganancias cuando retira dinero de la cuenta. Además, debido a que las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de ingresos gravables y, por lo tanto, el impuesto sobre la renta que un empleado debe cada año, un empleado puede permitirse contribuir más antes de impuestos que después de impuestos.
Por ejemplo, considere un empleado que gana un ingreso bruto de $ 75,000 en un año fiscal determinado. Si su tasa impositiva efectiva es del 24%, su obligación tributaria para el año será 0.24 x $ 75,000 = $ 18,000, dejando al empleado con $ 75,000 – $ 18,000 = $ 57,000 de salario neto. Sin embargo, si ese empleado aporta $ 15,000 a su plan 401 (k), su ingreso imponible se reducirá a $ 75,000 – $ 15,000 = $ 60,000, y su obligación tributaria será 0.24 x $ 60,000 = $ 14,400, menos de $ 18,000.
Al calcular una contribución antes de impuestos, como muestra este ejemplo, la cantidad de impuestos retenidos se reducirá como la base para la cantidad imponible se reducirá.
Hecho rápido
Aunque las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de impuestos pagados en ese momento, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor del dinero en el tiempo.
Planes de contribución después de impuestos
A diferencia de los planes de contribución antes de impuestos, el Roth IRA es un plan de contribución después de impuestos. Si bien los impuestos se pagan sobre los retiros de los planes de contribución antes de impuestos, ahora se pagan impuestos sobre las contribuciones Roth, pero sus ganancias pueden retirarse libres de impuestos.
Una persona que se debate entre hacer contribuciones antes de impuestos o Roth a su plan de jubilación debe comparar su categoría impositiva actual con la categoría impositiva esperada al jubilarse. El tramo al que pertenecen al jubilarse dependerá de sus ingresos imponibles y de las tasas impositivas vigentes. Si se espera que la tasa impositiva sea más baja, es probable que las contribuciones antes de impuestos sean más ventajosas. Si se espera que la tasa impositiva sea más alta, la persona puede estar mejor con una IRA Roth.
Hacer contribuciones antes de impuestos es beneficioso para aquellos que son elegibles, ya que reduce la cantidad de impuestos pagados en ese momento. Después de todo, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor del dinero en el tiempo.