Contribución de jubilación
¿Qué son las contribuciones de jubilación?
Una contribución de jubilación es una contribución monetaria a un plan de jubilación. Las contribuciones para la jubilación pueden ser antes o después de impuestos, dependiendo de si el plan de jubilación está calificado, lo que significa que cumple con los estándares del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Las contribuciones al retiro calificadas tienen beneficios fiscales, dependiendo de cuánto sea la contribución en relación con los ingresos del contribuyente y si el contribuyente ha realizado contribuciones anteriores que limitarían la desgravación fiscal.
Conclusiones clave
- Las contribuciones de jubilación son fondos destinados específicamente a cuentas de jubilación calificadas.
- Las contribuciones antes de impuestos se utilizan para financiar las cuentas IRA tradicionales y los planes 401 (k) y aumentan con impuestos diferidos hasta los retiros de jubilación.
- Las contribuciones después de impuestos se utilizan para financiar las cuentas Roth, y los fondos se pueden retirar libres de impuestos durante la jubilación.
Comprensión de las contribuciones de jubilación
En muchos planes de jubilación corporativos, privados y gubernamentales, la contribución de jubilación de un empleado es igualada de alguna manera por el empleador. Esto se conoce como una contribución del empleador, en lugar de una contribución. Por ejemplo, un plan 401 (k) podría permitir que un empleado contribuya con un porcentaje de su salario, mientras que el empleador podría ofrecer igualar las contribuciones hasta el 5% del salario del empleado.
Para los empleados, la contribución a la jubilación puede tener grandes consecuencias en el futuro. Aquellos que pueden contribuir al menos con el 10% de sus ingresos (mejor aún con el 12% o el 15%) durante su vida laboral e invertir el dinero en una amplia gama de valores tienen más posibilidades de crear un fondo de jubilación considerable. Por otro lado, aquellos que no contribuyen a un plan de jubilación o invierten de manera demasiado conservadora en sus primeros años (p. Ej., Mercados monetarios y bonos de bajo interés) pueden encontrarse con que no tienen suficiente durante la jubilación. Como resultado, aquellos con déficit de fondos probablemente se encontrarán más dependientes del Seguro Social, que se espera que se quede sin fondos para 2035 si no se hace nada para solucionarlo.
Características del plan de jubilación
Tenga en cuenta que las contribuciones realizadas a un plan de contribución definida, como un 401 (k), pueden tener impuestos diferidos. En los planes tradicionales de contribución definida, las contribuciones tienen impuestos diferidos, pero los retiros están sujetos a impuestos. En otras palabras, las ganancias o los intereses de los fondos invertidos crecen libres de impuestos a lo largo de los años, pero una vez que se jubila, las distribuciones o retiros se gravan según su tasa de impuesto sobre la renta.
Otras características de muchos planes de contribución definida incluyen inscripción automática de participantes, aumentos automáticos de contribuciones, retiros por dificultades económicas y la capacidad de solicitar un préstamo sobre una parte del saldo.
Límites de contribución a la jubilación
Hay límites de contribución anual, según el IRS, para 401 (k) s. Para 2020 y 2021, el límite de contribución, como empleado, es de $ 19,500. Si tiene 50 años o más, puede hacer contribuciones de recuperación por un total de $ 6,500 para 2020 y 2021.
Si decide contribuir también a una cuenta de jubilación individual (IRA), el límite de contribución anual a las IRA tradicionales y Roth es de $ 6,000 para 2020 y 2021. Aquellos que tienen 50 años o más pueden depositar una contribución de recuperación adicional en la cantidad de $ 1,000.
Contribuciones antes de impuestos
Las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden realizarse en forma de contribuciones antes o después de impuestos. Si la contribución se realiza con dinero por el cual una persona ya ha pagado el impuesto sobre la renta sobre ese dinero, se denomina contribución después de impuestos.
Sin embargo, hacer contribuciones antes de impuestos, como en el caso de un 401 (k), es beneficioso para quienes son elegibles, ya que reduce la cantidad de impuestos pagados en el año fiscal de la contribución. Estos ahorros de impuestos pueden ser un beneficio adicional para contribuir a un plan 401 (k) y alentar a los empleados a ahorrar para su jubilación.
Además, es probable que su tasa de impuesto sobre la renta sea más baja durante la jubilación que la tasa de impuesto mientras trabaja. La contribución antes de impuestos reduce los impuestos de la persona cuando está ganando la mayor cantidad de dinero en sus años laborales. Sin embargo, las distribuciones en la jubilación están gravadas, pero idealmente, la tasa del impuesto sobre la renta será más baja que durante los años laborales.
Contribuciones después de impuestos
Las contribuciones después de impuestos se pueden realizar en lugar de las contribuciones antes de impuestos o además de las mismas. A muchos inversores les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el capital cuando hacen un retiro de la inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tendrían más sentido si se espera que las tasas impositivas sean más altas durante la jubilación que en sus años laborales.
A diferencia de los planes de contribución antes de impuestos como los 401 (k), el Roth IRA y el Roth 401 (k) son productos de jubilación después de impuestos. En otras palabras, no recibe una deducción de impuestos en el año de la contribución, pero las ganancias de la inversión crecen libres de impuestos y los retiros, en la jubilación, también están libres de impuestos.
Una persona que se debate entre hacer contribuciones antes de impuestos o Roth a su plan de jubilación debe comparar su categoría impositiva actual con la categoría impositiva esperada al jubilarse. El tramo al que pertenecen al jubilarse dependerá de sus ingresos imponibles y de las tasas impositivas vigentes. Si se espera que la tasa impositiva sea más baja, es probable que las contribuciones antes de impuestos sean más ventajosas. Si se espera que la tasa impositiva sea más alta, la persona puede estar mejor con una IRA Roth.
Además, si se espera que tenga una gran cantidad de fondos ahorrados en un plan 401 (k) antes de impuestos, por ejemplo, podría ser útil tener fondos en una cuenta IRA Roth para que, al jubilarse, pueda dividir sus distribuciones entre los dos cuentas en caso de que desee reducir sus ingresos imponibles para ese año.
De cualquier manera, el estatus de ventaja fiscal de los planes de contribución definida, ya sea un Roth o un 401 (k) antes de impuestos, generalmente permite que su dinero crezca a una tasa mayor en comparación con las cuentas imponibles. Sin embargo, es mejor consultar a un planificador financiero y asesor fiscal para determinar la estrategia a largo plazo adecuada para su situación financiera.
Evolución de los planes de jubilación
Para bien o para mal, la contribución a la jubilación forma ahora la base del sistema de jubilación de Estados Unidos. A fines de la década de 1960, alrededor del 88% de los trabajadores del sector privado que tenían un plan de jubilación en el lugar de trabajo tenían una pensión, según la Coalición Pública Nacional de Pensiones. Ese número para 2016 había caído al 33%, y gran parte de ese total lo representan los trabajadores en varios niveles del gobierno estatal y federal.
La caída de las pensiones coincidió con el aumento de los planes de jubilación 401 (k) que comenzaron a despegar en la década de 1980. La principal diferencia entre un 401 (k) y una pensión (también conocida como plan de pensión de beneficios definidos ) es que con este último, las corporaciones y el gobierno garantizan un pago fijo para los jubilados. Con un 401 (k), depende del empleado tomar las decisiones de inversión y guiar el crecimiento de la cuenta.