Límites de deducibilidad de IRA tradicionales

Tabla de contenido

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  • Límites de contribución
  • Deducir su contribución a la IRA
  • Contribución del cónyuge IRA
  • Fecha límite de contribución
  • Restricciones de edad
  • La línea de fondo

Una cuenta IRA tradicional viene con dos beneficios fiscales principales para los ahorradores de jubilación. La primera es que sus inversiones crecen libres de impuestos hasta que llegue el momento de realizar retiros durante sus años de jubilación. El segundo beneficio se toma en la época de impuestos. Las contribuciones a su IRA tradicional pueden deducirse parcial o totalmente de sus ingresos, reduciendo así su obligación tributaria.

Pero no todos los que contribuyen a una IRA tradicional pueden disfrutar de este beneficio fiscal por adelantado. Los umbrales de ingresos se aplican a las personas con ingresos altos y a los empleados que están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo.2

A continuación, discutimos las reglas y límites de contribución con mayor detalle.

Conclusiones clave

  • Los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden deducir completamente las contribuciones IRA si no están cubiertas por un plan de jubilación del empleador.
  • Los umbrales de ingresos se activan si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación calificado.2
  • Los cónyuges que no trabajan todavía pueden hacer una contribución IRA a su propia cuenta si la pareja casada presenta una declaración conjunta y sus ingresos son mayores que lo que ambos cónyuges contribuyen a sus IRA.

Límites de contribución

Lo máximo que una persona puede contribuir a una IRA es $ 6,000 por año para 2020 y 2021. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los ahorradores para la jubilación que tienen 50 años o más hacer una contribución de recuperación de $ 1,000 adicionales.

Deducir su contribución a la IRA

Si puede deducir total o parcialmente las contribuciones a una cuenta IRA tradicional dependerá de tres factores: si usted o su cónyuge (o ambos) son un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, su estado civil para efectos de la declaración y su ingreso bruto ajustado modificado ( LOS REYES MAGOS).

Participante activo

Comenzaremos hablando de los planes de jubilación patrocinados por el empleador. Estos incluyen planes de contribución definida como el plan 401 (k), planes de bonificación de acciones, planes de compra de dinero y planes de beneficios definidos como una pensión. De manera algo confusa, los planes basados ​​en IRA, como SEP IRA y SIMPLE IRA, también son planes de jubilación patrocinados por el empleador. Si se realizan contribuciones a su cuenta para cualquiera de estos planes, se lo considerará un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador.6

La forma más fácil de saberlo es verificar suFormulario W-2. La casilla 13 contendrá una marca en la casilla «Plan de jubilación» si está cubierto. Si no está seguro de su estado, consulte con su empleador o su profesional de impuestos.

Declarantes individuales

Un solo contribuyente sin un plan de jubilación patrocinado por el empleador puede deducir el monto total de una contribución tradicional a la IRA. Sin embargo, si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, se aplican estas restricciones de ingresos:

  • Una deducción completa está disponible si su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 66,000 o menos para 2021 ($ 65,000 para 2020).
  • Hay una deducción parcial disponible para ingresos entre $ 66,000 y $ 76,000 para 2021 ($ 65,000 y $ 75,000 para 2020).
  • No hay deducción disponible para ingresos superiores a $ 76,000 para 2021 ($ 75,000 para 2020).

Casado que presenta una declaración conjunta

Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden tomar la deducción completa de la IRA si ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Si uno de los cónyuges participa en un plan, se aplican estas restricciones de ingresos:

  • Una deducción completa está disponible si su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 198,000 o menos para 2021 ($ 196,000 para 2020).
  • Hay una deducción parcial disponible para ingresos entre $ 198,000 y $ 208,000 para 2021 ($ 196,000 y $ 206,000 para 2020).
  • No hay deducción disponible para ingresos superiores a $ 208,000 para 2021 ($ 206,000 para 2020).

Los umbrales de ingresos son menos ventajosos si ambos cónyuges participan en planes de jubilación en el trabajo:

  • Una deducción completa está disponible si su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 105,000 o menos para 2021 ($ 104,000 para 2020).
  • Hay una deducción parcial disponible para ingresos entre $ 105,000 y $ 125,000 para 2021 ($ 104,000 y $ 124,000 para 2020).
  • No hay deducción disponible para ingresos superiores a $ 125,000 para 2021 ($ 124,000 para 2020).

Casado que presenta una declaración por separado

Los contribuyentes  casados ​​que presentan declaraciones por separado  están sujetos a umbrales de ingresos drásticamente más bajos si alguno de los cónyuges participó en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si sus ingresos son inferiores a $ 10,000, puede realizar una deducción parcial. Una vez que sus ingresos alcanzan los $ 10,000, no tiene derecho a ninguna deducción. No hay límites de ingresos si ninguno de los cónyuges tiene un plan patrocinado por el trabajo.

Contribuciones Roth IRA

Si no califica para una IRA tradicional, considere contribuir a una Roth IRA. Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, los retiros calificados están libres de impuestos cuando se jubila y no hay distribuciones mínimas obligatorias (RMD), lo que significa que puede dejar que sus inversiones crezcan todo el tiempo que desee.

Las reglas de contribución Roth IRA son un poco más fáciles de navegar. Los contribuyentes solteros que ganen $ 125,000 o menos para 2021 ($ 124,000 para 2020) pueden contribuir con la cantidad máxima. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden contribuir con el máximo si ganan $ 198,000 o menos para 2021 ($ 196,000 para 2020). Son las parejas casadas que presentan la declaración por separado (pero que aún viven juntas) las que encontrarán menos ventajas. Solo pueden contribuir con una cantidad reducida y solo con ingresos de $ 10,000 o menos. De lo contrario, si vivieron separados durante todo el año fiscal, pueden ganar hasta $ 125,000 para 2021 ($ 124,000 para 2020) y aún así contribuir con el máximo a una Roth IRA.

Contribución del cónyuge IRA

Una IRA conyugal permite a ambos cónyuges maximizar sus contribuciones IRA tradicionales, incluso si uno de los cónyuges no está trabajando o tiene muy pocos ingresos calificados. Para hacer una contribución a una cuenta IRA conyugal, ambas cuentas IRA deben mantenerse como cuentas separadas (no pueden mantenerse juntas).

Además, la pareja debe presentar una declaración de impuestos conjunta. Su contribución combinada será la menor de $ 12,000 (o $ 14,000 si ambos cónyuges tienen 50 años o más), o su compensación total imponible para el año.

Fecha límite de contribución

La fecha límite para hacer una contribución IRA es la fecha límite para presentar su declaración de impuestos para el año en que realiza la contribución. Generalmente, esto significa que tiene un año completo, más hasta el 15 de abril del año siguiente, para depositar los fondos en su cuenta IRA. Si el 15 de abril cae en fin de semana o feriado, la fecha límite es el siguiente día hábil.



Tenga en cuenta que puede hacer una contribución a una cuenta IRA para el año fiscal 2020 hasta el 17 de mayo de 2021, en lugar del 15 de abril debido a las extensiones de la fecha límite de presentación proporcionadas por el IRS en respuesta a la pandemia de COVID-19.

Además, el 22 de febrero de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 en Texas tendrán hasta el 15 de junio de 2021 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos. Entre otras cosas, esto también significa que los contribuyentes afectados tendrán hasta el 15 de junio de 2021 para realizar aportes a la IRA de 2020.

Cuando haga una contribución para el año anterior, asegúrese de indicar el año correspondiente en su cheque o en cualquier formulario de contribución adjunto. Si no proporciona esta información, el custodio o fideicomisario de su IRA no podrá determinar el año para el que desea que se realice la contribución. Como resultado, es probable que la contribución se informe para el año fiscal en el que recibieron el cheque.

Restricciones de edad

LaLey de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE)  eliminó la restricción de edad en las contribuciones tradicionales de IRA a partir de 2020. En otras palabras, siempre que tenga ingresos del trabajo, puede contribuir a su IRA. Para 2019 y antes, a las personas de 70½ años o más se les prohibió hacer contribuciones tradicionales de IRA.

La línea de fondo

Muchos factores determinan si un contribuyente puede deducir una contribución a una IRA tradicional de sus impuestos sobre la renta. Si tiene altos ingresos o participa en un plan de jubilación patrocinado por su empleador, vale la pena consultar con un planificador financiero o asesor de jubilación para ver si califica para este beneficio fiscal.