Portabilidad
¿Qué es la portabilidad?
La portabilidad se refiere a la opción de un empleado de retener ciertos beneficios cuando cambia de empleador. Algunos planes de pensiones y seguros médicos tienen portabilidad. La mayoría de los planes 401 (k) también tienen portabilidad de beneficios, al igual que las cuentas de ahorros para la salud (HSA).
Conclusiones clave
- La portabilidad es la opción de transferir ciertos beneficios para empleados junto con usted si cambia de empleador.
- Los beneficios del seguro médico se transfieren a través de la legislación de HIPAA y la continuación de la cobertura de COBRA.
- Los planes de jubilación se pueden transferir mediante transferencias calificadas a una nueva cuenta de jubilación 401 (k) o individual (IRA).
Cómo funciona la portabilidad
La portabilidad es el derecho legal de un empleado estadounidense a mantener ciertos beneficios cuando cambia de empleador o deja la fuerza laboral.
La Ley de Portabilidad y Responsabilidad de Seguros de Salud de 1996 (HIPAA) detalla los derechos y protecciones para los participantes en planes de salud grupales.
HIPAA
La HIPAA establece que es posible que los planes de seguro médico del empleador no puedan excluir la cobertura para empleados con afecciones preexistentes. También brinda oportunidades para inscribirse en un plan de salud grupal si se pierde la cobertura o si ocurren ciertos eventos de la vida. La ley prohíbe la discriminación contra los empleados y sus familiares dependientes por factores de salud. La ley asegura que ciertas personas tendrán acceso y podrán renovar pólizas de seguro de salud individuales.
HIPAA publicó un informe en marzo de 2018 en el que el director Roger Severino insinuó que podría haber algunos cambios en 2018 en HIPAA. La administración Trump ha comunicado una tendencia a disminuir en lugar de aumentar la regulación federal. Esto tiene el potencial de traducirse en una reducción de la carga de cumplimiento y un mayor intercambio de información entre las organizaciones de atención médica.
Al mismo tiempo, el Reglamento global de protección de datos (GDPR) en la Unión Europea está obligando a muchas empresas internacionales que ofrecen beneficios de atención médica a los empleados a endurecer sus políticas con respecto al intercambio de datos. Ahora, en lo que respecta a la portabilidad, las organizaciones deben realizar auditorías prolongadas de los datos personales, incluida la determinación del tipo, la ubicación y el propósito de los datos, junto con su administrador, las medidas de seguridad actuales y la capacidad con la que las personas pueden acceder a ellos.
COBRA
En los EE. UU., La Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación del Presupuesto (COBRA) es una ley federal que permite a los empleados elegibles continuar con su cobertura de seguro médico durante un período de tiempo después de perder un trabajo. COBRA permite que ex empleados, jubilados, cónyuges, ex cónyuges e hijos dependientes retengan la misma cobertura de seguro médico a tarifas grupales que de otro modo se perderían con el trabajo.
Si bien estas personas probablemente pagarán más por la cobertura de seguro de salud a través de COBRA de lo que pagarían como empleados, la cobertura de COBRA suele ser menos costosa que lo que sería un plan de seguro de salud individual.
Es importante tener en cuenta que COBRA es una ley de seguros médicos y no cubre el seguro de vida ni el seguro por discapacidad.
Transferibilidad y reinversiones de IRA
La portabilidad es un concepto importante en una transferencia de IRA. Las personas con planes 401 (k) pueden transferirse a una IRA o al 401 (k) de una nueva empresa. Una reinversión de IRA (o cualquier otra cuenta de jubilación) ocurre cuando una persona cambia de trabajo e instruye al administrador del plan de jubilación de la compañía anterior que transfiera el saldo de la cuenta al administrador de la nueva compañía.
El proceso de reinversión se denomina reinversión directa. Los impuestos no se adeudan con una transferencia directa o transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario es cuando las dos instituciones financieras (el titular original de la IRA y la nueva institución) realizan la transferencia de los fondos de la IRA y la persona no recibe un cheque.
En el caso de una reinversión de 60 días, los fondos se pagan directamente al inversionista, quien deposita parte o la totalidad de los fondos en otro plan de jubilación o IRA dentro de los 60 días. Sin embargo, cualquier fondo que no se transfiera dentro de los 60 días generalmente está sujeto a impuestos. Si la persona es menor de 59½ años, también habrá multas por retiro anticipado de esos activos.