7 deducciones de impuestos basadas en seguros que puede no estar
Tabla de contenido
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- 1. Seguro de discapacidad
- 2. Cuentas de ahorro para gastos médicos
- 3. Gastos médicos
- 4. Desempleo / Compensación para trabajadores
- 5. Deducciones para autónomos
- 6. Otros planes elegibles
- 7. ¿Son deducibles de impuestos las primas de los seguros de vida?
Cuando se trata de declarar impuestos, obtener la obligación tributaria más baja no se trata solo de habilidad, se trata de lo que usted sabe. Desafortunadamente, muchos contribuyentes pierden deducciones y créditos simplemente porque no los conocen. Varias de las deducciones que más se pasan por alto se refieren a gastos médicos y de salud, así como a primas de seguros.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) eliminó muchas deducciones, pero dejó la mayoría de las que se analizan a continuación sin cambios.
Conclusiones clave
- Muchas deducciones perdidas están relacionadas con primas de seguros, gastos médicos y otros costos relacionados con la salud.
- El seguro de invalidez es una deducción fiscal importante pero complicada.
- Las contribuciones a la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) están libres de impuestos hasta un límite predeterminado.
- Las primas de seguros de vida y de seguros relacionados con el negocio también pueden calificar.
1. Seguro de discapacidad
El seguro de invalidez es probablemente el tipo de prima más común que se pasa por alto como deducción de impuestos. Este tipo de seguro puede proporcionar ingresos suplementarios si está discapacitado y no puede trabajar. Sin embargo, la deducibilidad de estas primas es complicada y limitada.
El Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) permite a los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deducir «seguros generales que cubren los gastos generales comerciales que tiene durante períodos prolongados de discapacidad causada por su lesión o enfermedad». Pero «no se pueden deducir las primas de una póliza que paga la pérdida de ingresos debido a una enfermedad o discapacidad».
Esencialmente, el único seguro por discapacidad que es elegible para la deducción es el que cubre los gastos generales de la empresa mientras está de licencia. Este tipo de seguro cubriría elementos como el alquiler y los servicios públicos que son inevitables durante la licencia por discapacidad.
Si deduce la prima, los ingresos pagados de la póliza se considerarán ingresos gravables. Por el contrario, los beneficios de la póliza no estarán sujetos a impuestos si usted mismo paga la prima y no la deduce, y algunos contribuyentes usan este arreglo para poder recibir beneficios libres de impuestos para cubrir los gastos generales de la empresa si quedan discapacitados. Los ingresos también están sujetos a impuestos si su empleador pagó por su seguro de discapacidad, en lugar de si lo compró usted mismo con sus propios dólares después de impuestos.
Importante
Hay varias reglas a seguir si deduce los gastos del seguro médico, según su estado laboral, si detalla las deducciones y si ha pagado sus primas con dólares antes o después de impuestos.
2. Cuentas de ahorro para gastos médicos
Otro beneficio fiscal relacionado con el seguro que las personas sin acceso a la cobertura de salud grupal tradicional deben conocer es una cuenta de ahorros para la salud (HSA), que combina un elemento de ahorro con ventajas fiscales con una póliza de seguro de salud con deducibles altos.
Todas las contribuciones a la HSA, hasta el máximo permitido por la ley, son deducibles de impuestos, incluso para aquellos que no se detallan en el Anexo C. Para el año fiscal 2020, puede contribuir hasta $ 3,550 ($ 3,600 en 2021) si tiene un solo plan de cobertura o $ 7,100 ($ 7,200 en 2021) si tiene un plan familiar, con una contribución adicional de $ 1,000 permitida para contribuyentes mayores de 55 años.
Los empleadores también pueden hacer contribuciones a una HSA en nombre de los empleados, similar a un 401 (k). Sin embargo, la suma total de las contribuciones del empleador y del empleado no puede exceder el límite de contribución anual para cada tipo de cobertura.
Las cuentas de ahorro para la salud pueden generar un beneficio fiscal triple en forma de contribuciones deducibles de impuestos, crecimiento con impuestos diferidos y retiros libres de impuestos cuando los fondos se utilizan para pagar gastos médicos calificados.
3. Gastos médicos
Los gastos médicos son deducibles pero solo en la cantidad que superen cierto porcentaje del ingreso bruto ajustado (AGI)del contribuyente. Ese porcentaje sigue cambiando debido a diversas leyes (la más reciente oscila entre el 7,5% y el 10%), pero siempre se mantiene lo suficientemente alto como para evitar que la mayoría de las personas califiquen. El porcentaje es el 7.5% de su ingreso bruto ajustado para los años fiscales 2020 y 2021.
Si tiene facturas médicas importantes pendientes, puede aumentar su deducción programando otros procedimientos o gastos médicos en el mismo año. Una advertencia es que si recibe un cheque de reembolso el año siguiente de su compañía de seguros, tendrá que declarar el monto de la deducción que se reembolsó como ingreso el año siguiente.
Por ejemplo, si dedujo $ 17,000 por la cirugía en un año y su compañía de seguros le envió un cheque de $ 10,000 por la cirugía el próximo año, esa cantidad tendría que declararse como ingreso el año en que llega el cheque.
Si existe la posibilidad de que su compañía de seguros cubra los gastos médicos en el futuro, no declare esta deducción. Siempre puede presentar una declaración enmendada para el año en que habría recibido la deducción si se rechaza su reclamo de seguro.
4. Desempleo / Compensación para trabajadores
Es importante distinguir la compensación por desempleo pagada a través de una agencia estatal de desempleo de la compensación para trabajadores, que se otorga a los trabajadores que no pueden realizar sus funciones como resultado de una lesión.
Los beneficios por desempleo siempre están sujetos a impuestos, ya que se consideran un reemplazo del ingreso del trabajo regular. Recibirá un Formulario 1040 del IRS. Los beneficios de compensación laboral que reciba no deben declararse como ingresos. Esto también incluye los beneficios para sobrevivientes.
5. Deducciones para autónomos
Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia y otras entidades comerciales pueden deducir las primas de seguros relacionados con el negocio, incluidas las primas de seguro médico y dental, así como las primas de atención a largo plazo. El seguro del vehículo también se puede deducir si el contribuyente eligió informar los gastos reales y no está tomando la tarifa estándar por millaje.
Asegúrese de conservar la documentación de todas las primas pagadas para los gastos de seguro elegibles, así como de cualquier otro gasto deducible que planee reclamar, como equipo informático o una oficina en casa.
6. Otros planes elegibles
Los planes calificados no son el único tipo de vehículo de ahorro para la jubilación que puede financiarse con primas deducibles de impuestos: los planes 412 (i) también tienen impuestos diferidos. Este plan de beneficios definidos puede proporcionar deducciones sustanciales para los propietarios de pequeñas empresas que buscan ponerse al día con sus ahorros para la jubilación y recibir un flujo de ingresos garantizado en el futuro.
Un plan 412 (i) se financia únicamente con productos de seguros, como seguros de vida con valor en efectivo o contratos de anualidades fijas, y el propietario del plan puede deducir hasta cientos de miles de dólares en contribuciones a este plan cada año.
Los participantes en planes calificados estándar, como los planes 401 (k) a través de un empleador, pueden comprar una cantidad limitada de cobertura de seguro de vida permanente o temporal, sujeto a restricciones específicas. Pero la cobertura debe considerarse «incidental» de acuerdo con las regulaciones del IRS. Según el IRS, una póliza de seguro se considera «incidental» si «menos del 50 por ciento de la contribución del empleador acreditada en la cuenta de cada participante se utiliza para comprar pólizas de seguro de vida ordinarias en la vida del participante».
Los beneficios por muerte del seguro de vida pagados con planes calificados disfrutan de un estado libre de impuestos, y este seguro se puede usar para pagar los impuestos sobre los ingresos del plan que deben distribuirse cuando el participante fallece.
7. ¿Son deducibles de impuestos las primas de los seguros de vida?
El seguro de vida puede ayudarlo a brindar una medida de seguridad familiar a sus seres queridos en caso de que algo le suceda. Quizás se esté preguntando si las primas del seguro de vida son deducibles en su declaración de impuestos personal y la respuesta es generalmente no. Pero las primas son deducibles como un gasto relacionado con el negocio (si el asegurado es un empleado o un funcionario corporativo de la empresa, y la empresa no es un beneficiario directo o indirecto de la póliza).
El beneficio por fallecimiento generalmente está libre de impuestos para los titulares de pólizas individuales y sus beneficiarios.
Aunque los beneficios por fallecimiento para los beneficiarios relacionados con la empresa a menudo también están libres de impuestos, existen ciertas situaciones en las que el beneficio por fallecimiento para los seguros de vida de propiedad corporativa puede estar sujeto a impuestos. Sin embargo, los empleadores que ofrecen cobertura de vida grupal a término a los empleados pueden deducir las primas que pagan sobre los primeros $ 50,000 de beneficios por empleado, y los montos hasta este límite no se cuentan como ingresos para los empleados.
Las primas de los seguros de vida a menudo también se pueden deducir para la mayoría de los tipos de planes no calificados, como la compensación diferida o las bonificaciones para ejecutivos. Por lo general, las primas se consideran una compensación para los ejecutivos clave según las reglas de estos planes. Sin embargo, en algunos casos, la deducción no se puede tomar hasta que el empleado reciba el beneficio de manera constructiva.dieciséis
La línea de fondo
Estas son solo algunas de las deducciones y sitio web del IRS. Hablar con su contador u otro profesional de impuestos puede ayudarlo a determinar qué deducciones de impuestos relacionadas con el seguro puede reclamar para ayudar a minimizar lo que debe.