Certificados de crédito hipotecario
¿Cuáles son los certificados de crédito hipotecario?
En América del Norte, un certificado de crédito hipotecario, también llamado MCC, es un documento proporcionado por el prestamista hipotecario de origen al prestatario que convierte directamente una parte del interés hipotecario pagado por el prestatario en un crédito fiscal no reembolsable. Los compradores de vivienda de ingresos bajos o moderados pueden utilizar un programa de certificado de crédito hipotecario (MCC) para ayudarles a comprar una vivienda. Los certificados de crédito hipotecario pueden ser emitidos por intermediarios de préstamos o por los propios prestamistas; sin embargo, no son un producto crediticio.
Cómo funcionan los certificados de crédito hipotecario
Los certificados de crédito hipotecario están diseñados para ayudar a los compradores de vivienda por primera vez a calificar para un préstamo hipotecario al reducir sus obligaciones tributarias por debajo de lo que de otro modo tendrían que pagar. El término «certificado de crédito hipotecario» a veces también se utiliza para referirse al crédito fiscal que permite recibir a los prestatarios elegibles. Los prestatarios pueden recibir un crédito fiscal dólar por dólar por una parte de los intereses hipotecarios que pagan cada año.
Conclusiones clave
Los prestatarios calificados con ingresos limitados pueden utilizar un certificado de crédito hipotecario para que la compra de una vivienda sea más asequible.
Los prestatarios deben cumplir con pautas específicas, incluidos los límites de ingresos, para calificar para un certificado de crédito hipotecario.
Los programas de certificados de crédito hipotecario (MCC) pueden variar de un estado a otro, y los MCC suelen ser beneficiosos para los compradores de vivienda por primera vez, aunque otros compradores no deben descartar que califiquen para ellos.
Los prestatarios pueden obtener un crédito fiscal máximo de $ 2,000 cada año. La cantidad exacta de la deducción de un prestatario recibirá se calcula mediante una fórmula que tiene en cuenta la hipoteca de la cantidad, el tipo de interés de la hipoteca y el porcentaje certificado de crédito hipotecario. El porcentaje de la tasa de crédito depende del monto del préstamo hipotecario original.
Consideraciones Especiales
En términos de procedimiento, los prestatarios solicitan certificados de crédito hipotecario con el prestamista de origen después de que se haya firmado el contrato de compra, pero antes del momento del cierre. La parte que administra el programa de certificados hipotecarios cobra una tarifa no reembolsable por este servicio. La aprobación estatal o local que se otorga puede ser válida por hasta 120 días y generalmente es transferible a otra propiedad si el préstamo actual no se cierra. Un programa de certificado de crédito hipotecario tiene criterios de ingresos y precio de compra que los compradores de vivienda deben cumplir para calificar.
Los prestatarios que no son compradores de vivienda por primera vez aún pueden calificar para un certificado de crédito hipotecario si compran una propiedad en un área designada como económicamente desfavorecida.
Al reducir la obligación tributaria federal del comprador, el certificado de crédito hipotecario y la exención fiscal que permite pueden, en esencia, ayudar a subsidiar o compensar una parte del pago mensual de la hipoteca. Esta obligación tributaria reducida incluso puede ayudar a los prestatarios a calificar para un préstamo durante el proceso de aprobación inicial.
Una vez que obtiene un certificado de crédito hipotecario, el prestatario puede seguir utilizándolo para aprovechar el crédito fiscal todos los años durante el tiempo que siga pagando intereses sobre el préstamo mientras permanezca en la vivienda y la ocupe como residencia principal. Si el prestatario refinancia el préstamo, el certificado de crédito hipotecario generalmente se puede volver a emitir en la mayoría de los casos.