Desarrollo de pérdidas
¿Qué es el desarrollo de pérdidas?
El desarrollo de pérdidas es la diferencia entre las pérdidas finales registradas por una aseguradora y lo que la aseguradora registró originalmente. El desarrollo de pérdidas busca tener en cuenta el hecho de que algunas reclamaciones de seguros tardan mucho en liquidarse y que las estimaciones de la pérdida total que experimentará una aseguradora se ajustarán a medida que se finalicen las reclamaciones.
Conclusiones clave
- El desarrollo de pérdidas es la diferencia entre lo que una aseguradora registra inicialmente para los pasivos frente al nivel final de siniestros.
- Un factor de desarrollo de pérdidas permite a las aseguradoras ajustar las reclamaciones a sus niveles finales proyectados.
- Uno de los factores más importantes para las aseguradoras a la hora de determinar las pérdidas potenciales es la cantidad de tiempo que llevará procesar una reclamación.
Cómo funciona el desarrollo de pérdidas
Las compañías de seguros utilizan factores de desarrollo de pérdidas en la fijación de precios y reservas de seguros para ajustar las reclamaciones desde su estimación inicial proyectada hasta el monto final realmente pagado después de una reclamación exitosa. Las aseguradoras deben tener en cuenta una serie de factores al determinar qué pérdidas, si las hay, pueden enfrentar debido a las pólizas de seguro que suscriben.
Uno de los factores más importantes es la cantidad de tiempo que lleva procesar una reclamación. Si bien los reclamos pueden informarse, procesarse y cerrarse durante un período de póliza en particular, también pueden informarse en períodos de póliza posteriores y es posible que no se resuelvan durante un período prolongado. Esto puede hacer que la presentación de informes sea complicada y, en el mejor de los casos, basada en una aproximación de la pérdida que la aseguradora finalmente experimentará.
Las pérdidas declaradas pero no liquidadas (RBNS) son aquellas que se han informado a una compañía de seguros que no se han liquidado al final del período de la póliza. Las pérdidas de RBNS se calculan inicialmente utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información disponible del proceso de liquidación de reclamaciones. Incurred But Not Reported (IBNR) es otro tipo de reserva utilizada en la industria de seguros como provisión para reclamos y / o eventos que han ocurrido pero que aún no han sido reportados a una compañía de seguros. En situaciones de IBNR, un actuario estimará los daños potenciales y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos para las pérdidas esperadas.
Factor de desarrollo de pérdidas
Las reclamaciones de seguros en líneas de cola larga, como el seguro de responsabilidad civil, a menudo no se pagan de inmediato. Los ajustadores de reclamos establecen reservas de casos iniciales para reclamos; sin embargo, a menudo es imposible predecir con precisión cuál será el monto final de una reclamación de seguro por diversas razones. Los actuarios, suscriptores y otros profesionales de seguros utilizan los factores de desarrollo de pérdidas para «desarrollar» los montos de las reclamaciones a su valor final estimado. Los montos de pérdidas finales son necesarios para determinar las reservas llevadas a cabo por una compañía de seguros. También son útiles para determinar las primas de seguro adecuadas, cuando la experiencia de pérdida se utiliza como factor de calificación.
Se utiliza un factor de desarrollo de la pérdida (LDF) para ajustar las pérdidas para tener en cuenta los aumentos de las reclamaciones. El LDF es un número destinado a ajustar las reclamaciones a su nivel proyectado final. Por ejemplo, un LDF de 2.0 significa que por cada $ 1 en reclamaciones, el pago final será de $ 2. Si una aseguradora tuviera $ 100,000 en reclamos actuales, el pago final sería de $ 200,000 con un LDF de 2.0.
Los montos de las pérdidas son clave para fijar el precio de las primas de seguros y determinar las reservas acumuladas.
Requisitos para el desarrollo de pérdidas
Las aseguradoras utilizan un triángulo de desarrollo de pérdidas al evaluar el desarrollo de pérdidas. El triángulo compara la evolución de las pérdidas para un período de política específico durante un período prolongado. Por ejemplo, una aseguradora puede considerar la evolución de las pérdidas para el período de la póliza de 2018 a intervalos de doce meses en el transcurso de cinco años. Esto significa que examinará la evolución de las pérdidas de 2018 en 2018, 2019, 2020, 2021 y 2022.
Las aseguradoras están obligadas a informar sobre su situación financiera a los reguladores estatales que utilizan estos informes para determinar si una aseguradora goza de buena salud financiera o si existe riesgo de insolvencia. Los reguladores pueden usar un triángulo de desarrollo de pérdidas para comparar el cambio porcentual a través de períodos de tiempo y usar este porcentaje al hacer estimaciones de su desarrollo de pérdidas para una aseguradora en particular en períodos próximos. Si la tasa de cambio fluctúa sustancialmente con el tiempo, el regulador puede comunicarse con la aseguradora para averiguar por qué sus estimaciones de pérdidas están fuera de lugar.