Método de esperanza de vida
Tabla de contenido
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- ¿Qué es el método de esperanza de vida?
- Cómo funciona el método de esperanza de vida
- Tipos de métodos de esperanza de vida
- Ejemplo de método de esperanza de vida
¿Qué es el método de esperanza de vida?
El método de esperanza de vida es una forma de calcular los pagos de distribución de la cuenta de jubilación individual (IRA) dividiendo el saldo o el valor total de una cuenta de jubilación por la duración prevista de la vida del titular de la póliza. El método de esperanza de vida es el método más sencillo para calcular las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para las cuentas de jubilación por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Los RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de ciertas cuentas de jubilación una vez que el propietario cumple 72 años. Tenga en cuenta que el IRS ha suspendido los RMD para las cuentas de jubilación, incluidas las IRA y 401 (k) para 2020.
El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump firmó un paquete de estímulo de emergencia por coronavirus de 2 billones de dólares, llamado Ley CARES ( Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus), que se convirtió en ley. Suspendió las distribuciones mínimas requeridas para 2020 para los mayores de 72 años, lo que permitió que las cuentas de jubilación tengan más tiempo para recuperarse de las recientes recesiones del mercado de valores.
Conclusiones clave
- El método de esperanza de vida es la forma principal de calcular sus cantidades de RMD.
- Los RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de ciertas cuentas de jubilación una vez que el propietario cumple 72 años (tenga en cuenta que los RMD se suspendieron para 2020).
- El método de esperanza de vida tiene en cuenta su esperanza de vida actuarial y el saldo de la cuenta inicial.
Comprensión del método de esperanza de vida
El método de esperanza de vida se utiliza para calcular los RMD de las cuentas IRA tradicionales o cuentas de jubilación calificadas, como los planes 401 (k). Los montos mínimos de retiro deben tomarse de estas cuentas a partir de los 72 años.
Este método utiliza factores de esperanza de vida del IRS junto con el valor de su IRA en el año de distribución antes del retiro de ese año. Este es, por lo tanto, un método variable, y si el valor de su IRA aumenta o disminuye, el monto de distribución del año aumentará o disminuirá en consecuencia. Este también es el caso cuando se trata de su esperanza de vida.
Las tablas actuariales del IRS ayudan a determinar la esperanza de vida del propietario o la esperanza de vida conjunta del propietario y un beneficiario.
Tipos de métodos de esperanza de vida
Hay dos tipos de métodos de esperanza de vida: el método de plazo determinado y el método de recálculo.
Método de plazo determinado
En el método de plazo determinado, la distribución o retiro de la cuenta de jubilación se basa en su esperanza de vida en el momento del primer retiro. Con cada año siguiente, la cuenta se agota constantemente a medida que la esperanza de vida se reduce en un año. La cuenta de jubilación eventualmente estará vacía una vez que alcance la edad de su expectativa de vida. Por lo tanto, algunas personas pueden agotar completamente sus fondos si sobreviven a su esperanza de vida.
Método de recálculo
Para compensar el riesgo de sobrevivir a los pagos de anualidades, algunos eligen el método de recálculo, que se diferencia del método de plazo determinado al volver a calcular su esperanza de vida cada año. En este caso, está retirando la menor cantidad posible de su cuenta. Sin embargo, si su beneficiario muere prematuramente, tendrá que volver a calcular los retiros basándose únicamente en su esperanza de vida.
Ejemplo del método de esperanza de vida
Veamos el caso de una mujer soltera de 54 años que elige el método de retiro de esperanza de vida a término determinado. En este escenario, si la mujer desea comenzar a recibir distribuciones de IRA en 2021, primero debe calcular el valor total de la cuenta al 31 de diciembre de 2020, así como su esperanza de vida de acuerdo con la Publicación 590 del IRS, Apéndice C. Si el valor de la cuenta fueron $ 100,000 y su expectativa de vida es de 30.5 años, la cantidad que puede recibir en distribuciones cada año es $ 3,278.69.
Al año siguiente, la ahora de 55 años volvería a tomar nota del saldo de la cuenta el 31 de diciembre y dividiría la cantidad por 29,6, su nueva esperanza de vida. Esencialmente, cuanto mayor se vuelve, más corta se vuelve su esperanza de vida, aunque esta relación no es lineal.