Soluciones de planes de jubilación para trabajadores mayores de 70 años
Tabla de contenido
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- Aspectos destacados de la cuenta de jubilación
- ¿Qué plan de jubilación es mejor?
- Estrategias adicionales
- La línea de fondo
Las reglas del juego pueden cambiar cuando llegue a la edad de 72 años y haga que sus ingresos sujetos a impuestos se disparen. Pero aún puede obtener los beneficios fiscales de depositar dinero en una cuenta de jubilación hasta que se jubile formal y completamente. Si todavía está trabajando en este punto de su vida, probablemente esté tratando de sellar una grieta en sus ahorros o sea una de esas personas que solo estarán listas para retirarse cuando saquen sus frías manos muertas de su escritorio..
De cualquier manera, saber que tiene opciones puede marcar la diferencia en su balance final.
Conclusiones clave
- A los 72 años, un trabajador debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de sus cuentas de jubilación.
- Eso aumenta la edad de 70½, luego de la aprobación de la Ley SECURE en diciembre de 2019.
- Los trabajadores mayores de 72 años corren el riesgo de tener ingresos imponibles más altos porque ahora deben retirar los RMD.
- Existen estrategias para reducir ese ingreso imponible más alto para una persona mayor de 72 años, incluido continuar contribuyendo a las cuentas de jubilación.
- Los trabajadores mayores de 72 años aún pueden contribuir a una IRA, una 401 (k) y otras cuentas de jubilación, según las circunstancias específicas.
El año que cumpla 72 años, el sistema tributario desconecta sus cuentas de jubilación en forma de distribuciones mínimas requeridas (RMD). Cuando gana salarios y retira RMD, las consecuencias impositivas pueden resultar en tasas impositivas más altas y un mayor porcentaje de sus beneficios de Seguro Social sujetos a impuestos.
Durante muchos años, RMDs comenzaron a la edad de 70 años y medio, pero a raíz de la aprobación de laConfiguración de cada comunidad hasta para el Mejoramiento de Retiro (seguro) Ley en diciembre de 2019, que se elevó a 72. Del mismo modo, la ley se utiliza para poner la tapa tradicional Contribuciones a la IRA después de los 70½ años, pero la nueva ley no tiene un límite de edad y permite contribuciones adicionales mientras usted todavía esté trabajando.
No obstante, a los 72 años, tendrá que comenzar a tomar RMD, lo que aumentará sus ingresos imponibles, a menos que se realicen otros ajustes. Cuando sus ingresos sujetos a impuestos comiencen a aumentar durante ese período de su vida, seguir colocando dinero en un plan de jubilación tipo 401 (k) o en una IRA Roth aún puede ser útil. Echemos un vistazo a las principales diferencias entre las opciones de planes de jubilación más populares y examinemos cómo estructurar sus planes para optimizar sus distribuciones después de estar sujeto a las nuevas reglas para llegar a los 72 años.
Aspectos destacados de la cuenta de jubilación
Los cambios que vienen en 72 pueden ser un shock si no ha prestado atención a los detalles de las regulaciones de las cuentas de jubilación. Esto es lo que sucede con los tipos clave de cuentas de jubilación y cómo puede seguir ahorrando mientras sigue trabajando.
IRA tradicional
Según la nueva ley, puede contribuir a una cuenta IRA tradicional independientemente de su edad. Según la ley anterior, ya no podía contribuir a una cuenta IRA tradicional una vez que cumpliera 70½ años.
Roth IRA
Cualquier persona con salario ganado puede contribuir a una cuenta IRA Roth, y no existe ningún mandato que requiera que el contribuyente o su cónyuge tomen RMD.
401 (k) tradicional
Independientemente de la edad, si todavía está trabajando, puede continuar contribuyendo a un 401 (k). Además, siempre que sea propietario de menos del 5% del negocio para el que trabaja, no está obligado a tomar RMD de un 401 (k) de ese empleador.
Roth 401 (k)
Independientemente de la edad, si todavía está trabajando, puede contribuir con el monto total del aplazamiento de su salario a un Roth 401 (k). Al igual que el plan 401 (k) tradicional, los RMD se requieren una vez que se separa del servicio o si posee más del 5% de la empresa que lo emplea.Ésta es una diferencia clave entre un Roth 401 (k) y un Roth IRA. Sin embargo, es posible que las distribuciones no estén sujetas a impuestos (consulte con su asesor fiscal).
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¿Qué plan de jubilación es mejor?
La respuesta puede ser diferente cuando pase 72.
IRA tradicional frente a 401 (k) antes de impuestos
Solía ocurrir que si tenía más de 70 años y medio, perdía la capacidad de contribuir a una cuenta IRA tradicional. Pero bajo la nueva ley, no hay restricciones de edad. Tampoco hay restricción de edad para las personas mayores de 70 años para las contribuciones a un plan 401 (k).
No obstante, loslímites de contribución de 2020 para un 401 (k) son más altos que los de una IRA, lo que hace que el 401 (k) sea, en última instancia, una mejor opción.
Con una IRA, las contribuciones tienen un límite de $ 6,000 por año, o $ 7,000 si tiene más de 50 años para 2020 y 2021. Pero para 401 (k), el límite es de $ 19,500 para 2020 y 2021 con una contribución adicional de recuperación para aquellos más de 50 de $ 6.500, para un total de $ 26.000.
En muchos casos, el trabajador mayor es unconsultor o contratista autónomo : si esa es su situación, tenga en cuenta los requisitos de RMD que se imponen al propietario del negocio del 5% o más. A primera vista, la idea de contribuir a un plan que requiere que tome RMD cada año suena tonta, pero si hace los cálculos, no es un mal negocio.
Ejemplo
En 2020, un trabajador autónomo de 75 años que ganaba $ 80,000 contribuyó con $ 22,000 a su plan 401 (k); el plan tiene un saldo de $ 22,000 al 31 de diciembre de 2020. El RMD de 2021 para el trabajador que ahora tiene 76 años será de solo $ 1,000. Si toma el saldo de fin de año de $ 22,000 y lo divide por el factor RMD de una persona de 76 años, 22, termina con una distribución imponible de $ 1,000. Después de que todo esté dicho y hecho, el resultado neto para el individuo sería una deducción de $ 21,000 en lugar de una deducción de $ 22,000.
El punto aquí es que la oportunidad de ahorrar no disminuye drásticamente porque tiene que hacer RMD mientras trabaja.
Roth IRA frente a Roth 401 (k)
Si tiene más de 72 años y está trabajando, puede contribuir a ambos tipos de cuentas. Si bien las restricciones de ingresos que rigen quién puede contribuir a una IRA Roth pueden ser difíciles de superar, no es imposible. La razón por la que no es imposible es que el techo de ingresos no se tiene en cuenta en las conversiones y reinversiones de Roth.
Existen consideraciones fiscales al realizar muchos tipos de conversiones Roth, por lo que debe investigar las implicaciones para usted con cuidado con un asesor fiscal. Sin embargo, una vez que tenga dinero en una IRA Roth, no habrá RMD en su vida ni en la de su cónyuge.
Por otro lado, el Roth 401 (k) no tiene limitaciones de ingresos con las que deba lidiar. Sin embargo, debe tener en cuenta que los Roth 401 (k) eventualmente están sujetos a RMD.
El ganador de la categoría de contribución más fácil es el Roth 401 (k). Sin embargo, el ganador general y el ganador de la categoría de destino final es el Roth IRA.
Bajo la nueva Ley SECURE, promulgada en diciembre de 2019, las distribuciones mínimas requeridas no comienzan hasta las 72, en lugar de las 70½, como solían hacerlo.
Estrategias adicionales
¿Qué más puede hacer para continuar construyendo su nido de jubilación si todavía está trabajando en sus 70 años? A continuación se ofrecen algunos consejos adicionales.
Consolide y tape su agujero RMD
Es casi seguro que una persona que trabaja hasta los 70 tendrá varias cuentas IRA y otros tipos de planes de jubilación flotando. Como resultado, esas cuentas flotantes se verán obligadas a realizar retiros anuales de RMD. Si esa misma persona posee menos del 5% de la empresa para la que trabaja y el administrador del plan lo permite, esta persona podría transferir cualquier IRA y plan de jubilación existentes al plan de su empleador actual. Esto es cierto siempre que la persona no se haya separado del servicio y siga trabajando.
Una vez que el individuo transfiere exitosamente los activos existentes al plan del empleador, debe quedar libre de tener que tomar RMD anuales de esos activos. El comodín en este escenario es casi siempre el documento del plan y el administrador. Si todo va bien y puede reducir sus RMD mientras trabaja, tendrá la oportunidad decrear espacio para hacer una conversión Roth o el alivio de nivelar su carga fiscal hasta que se jubile por completo.
Utilice el «Filtro» de impuestos estatales sobre la renta si califica
Si bien depende del estado en el que vive y declara sus impuestos, algunos estados que imponen unimpuesto sobre la renta estatal brindan un tratamiento fiscal más favorable a las personas que realizan contribuciones y reciben distribuciones de IRA y otros planes calificados. En Illinois, por ejemplo, el gobierno no agrega sus contribuciones 401 (k) al cálculo de ingresos de su estado;también permite a los residentes restar la mayoría de las distribuciones de las cuentas IRA y planes calificados de sus ingresos sujetos a impuestos.
Existen lagunas del «filtro de impuestos estatales» porque los estados quieren alentar a sus residentes a que permanezcan en el estado y no abandonen el barco por estados sin impuestos sobre la renta como Florida o Texas cuando se jubilen. Dicho esto, la escapatoria puede ser una soga si trabaja en un estado como Pensilvania y luego se retira a un estado como California. En esa situación, puede cobrar impuestos al entrar y salir.12 La forma en que incorpore estas lagunas existentes en su estrategia de ahorro dependerá de sus objetivos y su conjunto particular de circunstancias, incluido el consejo de su CPA.
Ejemplo: tomar RMD de un Roth 401 (k)
Una persona que podría echar un vistazo a esta estrategia es alguien que tiene más de 72 años, trabaja por cuenta propia y está haciendo contribuciones a un Roth 401 (k). En este caso, si modifican su estrategia de ahorro contribuyendo a un 401 (k) antes de impuestos y convirtiendo una IRA externa en su lugar, podrían reducir la carga del impuesto sobre la renta estatal y evitar tener que tomar RMD de su Roth 401 (k)., que es una cuenta después de impuestos.
La línea de fondo
El grupo de trabajadores mayores de 72 años todavía tiene la capacidad de ahorrar y diferir impuestos a través de Roth IRA y planes calificados que no existen para sus pares jubilados. Al incorporar estas y otras herramientas en su estrategia general, los casi jubilados pueden reducir legítimamente su carga tributaria general. Sin embargo, el beneficiario objetivo de los planes de jubilación no siempre es el contribuyente, por lo que la estrategia de cada individuo debe tener en cuenta los objetivos específicos de ese individuo, así como los hechos y circunstancias circundantes.
Cualquiera que intente aprovechar estas estrategias debe ser consciente de que las reglas que rodean su implementación son complicadas y las leyes pueden cambiar de la noche a la mañana. Al final del día, debe ejecutar cualquier plan que incorpore estos u otros tipos de estrategias similares solo después de recibir un asesoramiento sólido de un profesional de impuestos calificado en consulta con el administrador de su plan de jubilación.