Los mejores consejos para reducir las distribuciones mínimas requeridas
Los titulares de cuentas de jubilación individuales (IRA), 401 (k) y otras cuentas de jubilación calificadas deben tomar distribuciones de esas cuentas a partir de los 72 años. Estas distribuciones mínimas obligatorias (RMD) obligan al titular de la cuenta a realizar una distribución imponible sobre el saldo de la cuenta al final del año anterior y su antigüedad.
La lógica detrás de exigir distribuciones es que el gobierno quiere recaudar impuestos para todo ese crecimiento de impuestos diferidos (así como el diferimiento de impuestos original) y que el inversionista probablemente estará en una categoría impositiva más baja durante la jubilación. En cuanto a lo último, eso puede ser cierto o no. Algunos jubilados no necesitan el flujo de efectivo de estos RMD y preferirían minimizarlos, así como la factura de impuestos resultante.
Conclusiones clave
- Los titulares de cuentas de jubilación calificadas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de los 72 años.
- Las personas desean considerar cualquier cambio en el estado fiscal al decidir la estrategia óptima para tomar distribuciones de las cuentas de jubilación.
- Una estrategia es tomar mayores distribuciones durante los años en los que el individuo se encuentra en una categoría impositiva más baja.
- La conversión de planes a Roth IRA puede reducir los RMD en el futuro, pero el proceso de conversión puede ser complicado.
- Aquellos que trabajan después de los 72 años a veces están exentos de RMD.
Tomando distribuciones antes de los 72 años
Los asesores financieros a menudo controlan la categoría impositiva de sus clientes en los años previos al inicio de los RMD. Si la renta imponible es relativamente baja durante los primeros años de la jubilación, podría tener sentido tomar las distribuciones de estas cuentas con impuestos diferidos a un nivel que utilice plenamente la categoría impositiva actual del cliente. Esto tiene el beneficio adicional de reducir el valor de las cuentas de jubilación, lo que da como resultado un cálculo de RMD más bajo en el futuro, en igualdad de condiciones.
Conversiones Roth IRA
Convertir todo o parte de una cuenta IRA tradicional a una IRA Roth puede servir para reducir la cantidad de la cuenta IRA tradicional que está sujeta a RMD en el futuro. Esta estrategia se puede emplear en cualquier momento, pero requiere planificación. Cualquier persona interesada sería prudente consultar con un asesor financiero o fiscal experimentado antes de continuar, ya que hay impuestos sobre la renta adeudados sobre la cantidad convertida y el proceso de conversión puede ser complicado.
Contribuir a un Roth 401 (k)
Si el plan 401 (k) de su empresaofrece la opción, considere designar todos o algunos de los aplazamientos de impuestos sobre su salario a la opción Roth del plan. Estas contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, pero las contribuciones crecen con impuestos diferidos. Si se transfiere a una cuenta IRA Roth al salir, el empleador nunca requerirá una distribución mínima y se puede evitar el impacto del impuesto sobre la renta asociado.1
La conversión a cuentas de jubilación Roth es algo que probablemente se hará años antes de siquiera considerar el impacto potencial de los RMD. Se necesita algo de planificación. Hay otras consideraciones mientras todavía está trabajando: los posibles ahorros fiscales futuros pueden verse superados por otros factores, como la planificación fiscal y financiera.
Trabajar a los 72 años
Para aquellos que trabajan a la edad de 72 años o más, el 401 (k) o un plan similar de contribución definida con su empleador actual pueden estar exentos de RMD, siempre que la persona no posea el 5% o más de la empresa. Además, solo las cuentas de jubilación 401 (k) califican para esta exención y no es una característica del plan automático; el plan del empleador debe adoptar la disposición.
Por lo tanto, a veces corresponde a las personas pedirle a su empleador que adopte la disposición si aún no está incluida en su plan. Además, los empleados pueden ser elegibles para transferir saldos de planes 401 (k) anteriores a un plan aplicable para evitar RMD.
Idealmente, si una persona anticipa trabajar después de los 72 años, a lo largo de los años ha estado incorporando los viejos saldos 401 (k) en los planes de sus empleadores más nuevos (si sus nuevos planes lo permiten). Por supuesto, todo esto supone que los nuevos planes son una buena opción desde el punto de vista de la inversión.
Nada de esto elimina la necesidad de eventualmente tomar RMD de esta cuenta, pero las distribuciones se pueden diferir hasta que la persona pase a una categoría impositiva más baja cuando ya no trabaje para la empresa.
Distribuciones benéficas calificadas
Las distribuciones caritativas calificadas (QCD) no sirven para reducir la cantidad de RMD, pero la técnica puede reducir la obligación tributaria del titular de la cuenta IRA por las distribuciones. Las reglas permiten que todo o parte del RMD (hasta $ 100,000) se pague directamente a una organización benéfica calificada. La deducción se aplica solo a las cuentas IRA y no a los planes de jubilación calificados como un 401 (k).
Dado que se aplican reglas adicionales, aquellos interesados en aprovechar las distribuciones caritativas calificadas para fines fiscales deberían consultar con un asesor fiscal o financiero experimentado.
Un beneficio importante de la estrategia QCD es que puede reducir significativamente el ingreso bruto ajustado del titular de la cuenta IRA y puede tener beneficios adicionales en otras áreas, como el costo de la Parte B de Medicare.
Considere un QLAC
«Considerar» es la palabra operativa, ya que los contratos de anualidad de longevidad calificados (QLAC) son un aspecto relativamente nuevo en el ámbito de la planificación de la jubilación. La legislación aprobada en 2014 permite que una parte del saldo de un plan tradicional IRA, 401 (k), 403 (b) o 457 se utilice para comprar un QLAC y está exento de RMD.
Esta anualidad proporcionaría un beneficio diferido que debe comenzar a los 85 años y está limitado a $ 125,000 o el 25% del saldo de la cuenta. Si bien esta es una estrategia para reducir los RMD, la pregunta fundamental a responder es si un QLAC es una buena opción para una parte de sus activos de jubilación.
La línea de fondo
Es posible que algunos jubilados no deseen distribuciones mínimas requeridas, pero hay una serie de estrategias válidas para reducir los montos de RMD después de los 72 años. Los factores importantes a considerar son los cambios en los tramos del impuesto sobre la renta, las oportunidades potenciales de empleo después de los 72 años y el tipo de opciones de planes de jubilación que están disponibles antes y después de que comiencen las distribuciones mínimas requeridas.