Plan Keogh
¿Qué es un plan Keogh?
Un plan Keogh es un plan de pensión con impuestos diferidos disponible para personas que trabajan por cuenta propia o empresas no constituidas en sociedad con fines de jubilación. Un plan Keogh se puede configurar como un plan de beneficios definidos o un plan de contribución definida, aunque la mayoría de los planes se establecen como este último. Las contribuciones generalmente son deducibles de impuestos hasta un cierto porcentaje del ingreso anual, con límites absolutos aplicables en términos de dólares estadounidenses, que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede cambiar de un año a otro.
Conclusiones clave
- Los planes Keogh son planes de pensión con impuestos diferidos, ya sean de beneficio definido o de contribución definida, que se utilizan con fines de jubilación tanto por trabajadores independientes como por empresas no constituidas en sociedad, mientras que los contratistas independientes no pueden utilizar un plan Keogh.
- Los planes de participación en las ganancias son uno de los dos tipos de planes de Keogh que permiten a una empresa contribuir hasta el 100% de la compensación, o $ 58,000 a partir de 2021.
- Los planes Keogh tienen más cargas administrativas y costos de mantenimiento más altos que los planes Simplified Employee Pension (SEP) o 401 (k), pero los límites de contribución son más altos, lo que hace que los planes Keogh sean una opción popular para muchos propietarios de negocios de altos ingresos.
- Debido a que las leyes de jubilación fiscal actuales no distinguen a los patrocinadores de planes incorporados y autónomos, el término «plan Keogh» rara vez se utiliza.
Comprender el plan Keogh
Los planes Keogh son planes de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia y empresas no constituidas en sociedad, como empresas unipersonales y sociedades. Si una persona es un contratista independiente, no puede establecer ni utilizar un plan Keogh para la jubilación.
El IRS se refiere a los planes Keogh como planes calificados y vienen en dos tipos: planes de contribución definida, que incluyen planes de participación en las ganancias y planes de compra de dinero, y planes de beneficios definidos, también conocidos como planes HR (10). Los planes Keogh pueden invertir en el mismo conjunto de valores que los 401 (k) y las IRA, incluidas acciones, bonos, certificados de depósito (CD) y anualidades.
Tipos de planes Keogh
Planes de contribución definida calificados
Los planes Keogh pueden configurarse como planes calificados de contribución definida, en los que las contribuciones se realizan de forma regular hasta un límite. Los planes de participación en las ganancias son uno de los dos tipos de planes de Keogh que permiten a una empresa contribuir hasta el 100% de la compensación, o $ 58,000 a partir de 2021, según el IRS. Una empresa no tiene que generar ganancias para reservar dinero para este tipo de plan.
límite de contribución para 2021 para los planes de compra de dinero se establece en el 25% de la compensación anual o $ 58,000 ($ 57,000 para 2020), lo que sea menor.
Planes de beneficios definidos calificados
Los planes de beneficios definidos calificados establecen los beneficios anuales que se recibirán al momento de la jubilación, y estos beneficios generalmente se basan en el salario y los años de empleo. Las contribuciones a los planes Keogh de beneficios definidos se basan en los beneficios declarados y otros factores, como la edad y los rendimientos esperados de los activos del plan. Para 2021, elbeneficio anual máximo se estableció en $ 230,000 o el 100% de la compensación del empleado, lo que sea menor.
Ventajas y desventajas de los planes Keogh
Los planes de Keogh fueron establecidos mediante legislación por el Congreso en 1962 y fueron encabezados por el representante Eugene Keogh. Al igual que con otras cuentas de jubilación calificadas, se puede acceder a los fondos desde los 59½ años y los retiros deben comenzar a los 72 años, o 70½ si tenía 70½ años antes del 1 de enero de 2020.
Los planes Keogh tienen más cargas administrativas y costos de mantenimiento más altos que los planes Simplified Employee Pension (SEP) o 401 (k), pero los límites de contribución son más altos, lo que hace que los planes Keogh sean una opción popular para muchos propietarios de negocios de altos ingresos. Debido a que las leyes de jubilación fiscal actuales no distinguen a los patrocinadores de planes incorporados y autónomos, el término «plan Keogh» rara vez se utiliza.