Cuenta de jubilación individual (IRA)
¿Qué es una cuenta de jubilación individual (IRA)?
Una cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta con ventajas fiscales que las personas utilizan para ahorrar e invertir para la jubilación. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) también usa el término acuerdos de jubilación individual (IRA) para referirse ampliamente a cuentas de jubilación individuales, anualidades de jubilación individuales y otros fideicomisos y cuentas de custodia que actúan como un plan de ahorro personal con ventajas fiscales por reservar dinero para Jubilación.
Hay varios tipos de IRA : IRA tradicionales, IRA Roth, IRA SEP e IRA SIMPLE. Cada uno tiene diferentes reglas con respecto a la elegibilidad, los impuestos y los retiros.
Conclusiones clave
- Las IRA son cuentas con ventajas fiscales que las personas utilizan para ahorrar e invertir para la jubilación.
- Los tipos de IRA incluyen IRA tradicionales, IRA Roth, IRA SEP e IRA SIMPLE.
- Si retira dinero de una IRA antes de los 59½ años, generalmente está sujeto a una penalidad por retiro anticipado del 10%.
- Existen limitaciones de ingresos para contribuir a las cuentas IRA Roth y para deducir las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales.
- Las reglas con respecto a las contribuciones máximas y los límites de ingresos para las cuentas IRA cambian cada año.
Comprensión de las cuentas individuales de jubilación (IRA)
Entonces, ¿cómo funciona una IRA? Las inversiones en IRA pueden abarcar una variedad de productos financieros, que incluyen acciones, bonos, fondos cotizados en bolsa (ETF) y fondos mutuos. Las IRA autodirigidas permiten a los inversores tomar todas las decisiones y les dan acceso a una selección más amplia de inversiones, que incluyen bienes raíces, colocaciones privadas y productos básicos. Una IRA autodirigida puede ser una IRA tradicional o una IRA Roth.
Los contribuyentes individuales pueden establecer IRA tradicionales y Roth, mientras que los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia pueden establecer IRA SEP y SIMPLE. Se debe abrir una IRA con una institución que haya recibido la aprobación del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para ofrecer estas cuentas. Las opciones incluyen bancos, compañías de corretaje, uniones de crédito con seguro federal y asociaciones de ahorro y préstamo. La mayoría de los inversores individuales abren unaIRA con corredores.
Sus ingresos y si tiene un plan de jubilación en el trabajo influyen en los tipos de IRA que puede abrir y si sus contribuciones serán deducibles de impuestos. Debido a que las cuentas IRA están diseñadas para ahorros para la jubilación, generalmente hay unapenalidad por retiro anticipado del 10% siretira dinero antes de los 59½ años. Dependiendo del tipo de IRA que tenga, es posible que también deba pagar el impuesto sobre la renta en su retiro anticipado.
Solo puede contribuir a una IRA con ingresos del trabajo que cumplan con las reglas de la IRA. Los ingresos por intereses y dividendos, los beneficios del Seguro Social o la manutención de los hijos no cuentan como ingresos del trabajo.4
Tipos de cuentas individuales de jubilación (IRA)
El siguiente es un desglose de los diferentes tipos de IRA y las reglas con respecto a cada uno.
IRA tradicional
En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien deposita $ 6,000 en una cuenta IRA, la renta imponible de esa persona disminuye según el monto de la contribución. Sin embargo, cuando retiran dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a sutasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Para 2021, las contribuciones individuales anuales a las cuentas IRA tradicionales no pueden exceder los $ 6,000 en la mayoría de los casos. Si tiene 50 años o más, puede contribuir con un total de hasta $ 7,000 por año utilizando contribuciones para ponerse al día.
Para 2021, el IRS cambió el rango de eliminación de ingresos para deducir contribuciones a una IRA tradicional para inversionistas con planes de jubilación en el trabajo. El rango de eliminación para parejas casadas cambió de $ 104,000– $ 124,000 en 2020 a $ 105,000– $ 125,000 y de $ 65,000– $ 75,000 a $ 66,000– $ 76,000 para solteros.
Varios factores clave determinan si puede deducir sus contribuciones IRA tradicionales. Suponga que es una persona soltera o se inscribe como jefe de familia y tiene un plan de jubilación, como un 401 (k) o 403 (b), disponible en el trabajo. Sus contribuciones IRA tradicionales son totalmente deducibles si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) fue de $ 65,000 o menos en 2020. En 2021, el límite es de $ 66,000. Si está casado y presenta una declaración conjunta, el límite es $ 104,000 o menos en 2020 y $ 105,000 en 2021. Si gana más, comienza a perder deducciones.7 Utilice esta tabla para averiguar dónde encaja.
A partir de los 72 años, los titulares de cuentas IRA tradicionales deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), que se basan en el tamaño de la cuenta y la esperanza de vida. El no hacerlo puede resultar en una multa fiscal equivalente al 50% del monto de la distribución requerida.
En 2019, laLey de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) aumentó el requisito de edad para tomar RMD de 70½ a 72. También eliminó el límite de edad de cuando una persona puede contribuir a una IRA, que era 70½. Una persona de cualquier edad con ingresos del trabajo ahora puede contribuir a una IRA.
Por lo general, los contribuyentes tienen hasta la fecha límite de presentación de impuestos del 15 de abril para hacer una contribución a la IRA para el año fiscal anterior. Debido a las tormentas de invierno que azotaron Texas, Oklahoma y Luisiana en febrero de 2021, el IRS ha retrasado la fecha límite de presentación de impuestos federales para individuos y empresas de 2020 para esos estados hasta el 15 de junio de 2021. Este cambio también empuja la fecha límite de contribución de IRA para las personas en estos estados a 15 de junio
Roth IRA
Las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero las distribuciones calificadas están libres de impuestos. Contribuye a una cuenta IRA Roth usando dólares después de impuestos, pero no enfrenta impuestos sobre las ganancias de inversión. Cuando se jubile, puede realizar retiros de la cuenta sin incurrir en impuestos sobre la renta en sus retiros. Las cuentas IRA Roth tampoco tienen RMD. Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta. Aún puede contribuir a una cuenta IRA Roth siempre que tenga ingresos del trabajo elegibles, sin importar la edad que tenga.
Los límites de contribución de Roth IRA para los años fiscales 2020 y 2021 son los mismos que para los IRA tradicionales. Sin embargo, hay una trampa. Existen limitaciones de ingresos para contribuir a una Roth IRA. El rango de eliminación para contribuyentes solteros es de entre $ 124 000 y $ 139 000 en 2020 y entre $ 125 000 y $ 140 000 en 2021. Para las parejas casadas que declaran impuestos conjuntos, el rango de eliminación es de $ 196 000 a $ 206 000 en 2020 y de $ 198 000 a $ 208.000 en 2021.
SEP IRA
Las personas que trabajan por cuenta propia, como contratistas independientes, trabajadores autónomos y propietarios de pequeñas empresas, pueden establecer una cuenta SEP IRA. El acrónimo SEP significa «pensión simplificada del empleado». Una IRA SEP se adhiere a las mismas reglas de impuestos para retiros que una IRA tradicional. Para 2021, las contribuciones SEP IRA están limitadas al 25% de la compensación o $ 58,000, lo que sea menor.
Los dueños de negocios que establecen SEP IRA para sus empleados pueden deducir las contribuciones que hacen en nombre de los empleados. Sin embargo, los empleados de la empresa no pueden contribuir a sus cuentas y el IRS grava sus retiros como ingresos.
IRA SIMPLE
La SIMPLE IRA también está destinada a pequeñas empresas y autónomos. El acrónimo SIMPLE significa «plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados». Este tipo de IRA sigue las mismas reglas fiscales para retiros que una IRA tradicional.
A diferencia de las IRA SEP, las IRA SIMPLE permiten a los empleados hacer contribuciones a sus cuentas, y el empleador también debe hacer contribuciones. Todas las contribuciones son deducibles de impuestos, lo que potencialmente empuja a la empresa o al empleado a una categoría impositiva más baja. El límite de contribución de los empleados de SIMPLE IRA en 2021 es de $ 13,500, y el límite de recuperación (para aquellos trabajadores de 50 años o más) es de $ 3,000, el mismo que en 2020.
En 2008, el IRS emitió la «Resolución de ingresos 2008-5», que dice que las transacciones IRA también puedenactivar la regla de venta de lavado. Si las acciones se venden en una cuenta que no es de jubilación, seguido de acciones sustancialmente idénticas que se compran en una IRA dentro de un período de 30 días, el inversionista no puede reclamar pérdidas fiscales por la venta. Tampoco aumentará la base de la inversión en la IRA del individuo.
Comparación de las opciones de IRA
Utilice el cuadro a continuación para tener una mejor idea de cómo funcionan las diferentes cuentas IRA.
Nota: Para ver el gráfico completo, use el control deslizante en la parte inferior para ver la columna en el extremo derecho.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los diferentes tipos de cuentas de jubilación individuales?
La más básica es una IRA tradicional, que cualquiera puede abrir y hacer contribuciones anuales con impuestos diferidos. En cambio, las IRA Roth utilizan contribuciones después de impuestos que crecen libres de impuestos en el futuro, pero están sujetas a limitaciones de ingresos. Las IRA SEP y SIMPLE están destinadas a propietarios de empresas o personas que trabajan por cuenta propia.
¿Puedo contribuir a varias cuentas de jubilación en el mismo año?
Sí, pero debe asegurarse de que las contribuciones combinadas a todas sus cuentas IRA no excedan el monto límite anual. También puede contribuir tanto a una IRA como a un plan 401 (k) que se ofrece a través de su empleador, que viene con su propio conjunto de reglas, limitaciones y calificaciones.
¿Qué sucede si retiro dinero de una IRA antes de tiempo?
Las IRA están destinadas a ser cuentas de ahorro para la jubilación a largo plazo, por lo que vienen con multas por retiro anticipado. Si saca dinero de una IRA antes de los 59½ años, estará sujeto a una multa del 10% y deberá pagar cualquier obligación tributaria diferida adeuda. Por lo tanto, si retira $ 10,000 de una cuenta IRA tradicional y está en la categoría impositiva del 25%, pagará una multa de $ 1,000 (10%) más $ 2,500 de impuestos, lo que le dejará con $ 6,500. Hay ciertas razones calificadas para hacer un retiro anticipado, como por un primer hogar o gastos médicos de emergencia, que no están sujetos a la multa del 10%, pero que serían gravados.
Tenga en cuenta que no se permiten préstamos de IRA ni de planes SEP y SIMPLE IRA. Los préstamos solo son posibles de planes calificados como cuentas 401 (k) o 403 (b). Si el propietario de una IRA intenta tomar prestado de ella, la cuenta ya no se clasifica como una IRA y está sujeta a todas las multas e impuestos.
¿Qué inversiones puedo tener en una IRA?
Las inversiones de IRA son autodirigidas, lo que significa que usted toma todas las decisiones de inversión. Puede tener acciones, bonos, fondos mutuos, ETF y efectivo, entre otros activos. Tenga en cuenta que ciertas inversiones, incluidos seguros de vida, artículos de colección, como arte, antigüedades, gemas, monedas o bebidas alcohólicas, tienen prohibido colocarlas en una IRA, y las IRA solo pueden invertir en ciertos metales preciosos, como el oro, si cumplir con requisitos específicos.
¿Qué sucede con los activos de mi IRA cuando muera?
Todas las cuentas IRA requieren un beneficiario designado. Si muere antes de que se retiren los activos de su IRA, estos pasarán a su beneficiario. Si ese beneficiario es menor de la edad de jubilación, estará sujeto a las mismas reglas de distribución y retiro de IRA. Para una pareja casada, el beneficiario es el cónyuge del titular, a menos que el cónyuge acuerde por escrito que se nombre a otro beneficiario.