Anualidad de jubilación individual

¿Qué es una anualidad de jubilación individual?

Una anualidad de jubilación individual es un vehículo de inversión similar a una cuenta de jubilación individual (IRA) que venden las compañías de seguros. Las anualidades de jubilación individuales pueden proporcionar un flujo constante de ingresos a los jubilados. Sin embargo, existen límites en cuanto a cuánto se puede contribuir cada año, y las anualidades generalmente tienen tarifas más altas asociadas con ellas.

Conclusiones clave

Una anualidad de jubilación individual es un contrato de seguro que funciona de manera muy similar a una cuenta de jubilación individual o IRA.
Las anualidades de jubilación individuales invierten solo en anualidades fijas o variables, mientras que las IRA ofrecen una amplia gama de inversiones.
Al igual que las IRA, las anualidades de jubilación individuales vienen en versiones tradicionales y Roth.
Como resultado, dependiendo del tipo, el propietario puede tomar una deducción de impuestos por adelantado o recibir ingresos libres de impuestos más adelante.

Comprensión de las anualidades de jubilación individuales

Al igual que otros tipos de anualidades, una anualidad de jubilación individual es un contrato entre un individuo y una compañía de seguros. El individuo aporta una cantidad acordada y la aseguradora se compromete a devolver el dinero, con intereses, en una fecha futura, ya sea en forma de una suma global o como una serie de pagos regulares. Las personas a menudo compran anualidades para complementar sus otros ingresos de jubilación, como el Seguro Social.

Las anualidades de jubilación individuales pueden adoptar la forma de una anualidad fija o una anualidad variable. Las anualidades fijas pagan una tasa de interés fija, mientras que las anualidades variables basan su rendimiento en una cartera de subcuentas elegidas por el propietario de la anualidad. Estas subcuentas parecen fondos mutuos, siguen las mismas estrategias que los fondos mutuos y tienen nombres similares a los fondos mutuos, pero no son fondos mutuos.

Durante lo que se conoce como la fase de acumulación, el dinero en la cuenta de anualidades crece con impuestos diferidos.

Límites de contribución

Las anualidades de jubilación individuales compradas dentro de una IRA tienen los mismos límites de contribución, disposiciones de actualización y ventajas fiscales básicas que las IRA. Para 2020 y 2021, el límite de contribución anual es de $ 6,000 para personas menores de 50 años. Aquellos que tienen 50 años o más son elegibles para hacer una contribución adicional de recuperación de $ 1,000, por un total de $ 7,000.

Además, al igual que las IRA, las anualidades de jubilación individuales están disponibles en versionestradicionales yRoth. Con la versión tradicional, las contribuciones del propietario generalmente son deducibles de impuestos para el año en que se realizan, pero los retiros se gravan más adelante. La versión Roth no ofrece una deducción de impuestos por adelantado, pero los retiros posteriores pueden estar libres de impuestos.

Fase de pago

Cuando el propietario de la anualidad comienza a recibir ingresos regulares de la cuenta, lo que se conoce como fase de pago, ese dinero se gravará como ingreso ordinario, en el caso de una anualidad de jubilación individual tradicional, o no se gravará, en el caso de una Roth. Así es también como funcionan las IRA tradicionales y Roth.

Se aplican varias reglas específicas a las anualidades de jubilación individuales. La anualidad debe emitirse a nombre del propietario, y solo el propietario de la anualidad o sus beneficiarios sobrevivientes son elegibles para recibir los beneficios del contrato. La totalidad del interés del propietario en la anualidad debe tener derechos adquiridos por completo, y el propietario no puede transferir parte del saldo a otra persona (aunque puede nombrar un beneficiario para recibir el dinero después de su muerte). Las primas de la anualidad deben ser flexibles para que el propietario pueda cambiar los montos de pago si cambian sus ingresos.

Las anualidades de jubilación individuales son más limitadas en sus opciones de inversión que las IRA, que pueden invertir en muchos tipos diferentes de valores.