Anualidad retrasada

¿Qué es una anualidad retrasada?

Una anualidad diferida es una anualidad en la que el primer pago no se paga inmediatamente, como en una anualidad inmediata. Una anualidad diferida, más comúnmente conocida como anualidad diferida, es un tipo de anualidad vitalicia que garantiza un flujo confiable de pagos en efectivo a un beneficiario hasta la muerte. Después de la muerte del beneficiario, el beneficio en efectivo puede transferirse a un beneficiario o patrimonio dependiendo de las opciones elegidas por el comprador.

Las anualidades retrasadas difieren de la mayoría de las anualidades en cómo se pagan las primas, y cómo y cuándo se realizan los retiros. Las anualidades retrasadas pueden financiarse mediante contribuciones mensuales o un pago global. De cualquier manera, los retiros no ocurren directamente después de la financiación, como ocurre con una anualidad inmediata. En algunos casos, una anualidad retrasada puede usarse como un método de estacionamiento de dinero para uso futuro con el beneficio del tratamiento fiscal de una anualidad.

Cómo funciona una anualidad retrasada

Una anualidad diferida crece durante la fase de acumulación (también conocida como fase de aplazamiento) y paga beneficios en la fase de distribución. Algunas anualidades retrasadas o diferidas permiten un pago de prima única que aumentará durante la fase de acumulación (una anualidad diferida de prima única ). En una anualidad diferida de prima flexible, el comprador de una anualidad puede realizar pagos adicionales durante la fase de acumulación después de realizar un pago inicial de la prima.

Un comprador de anualidades retrasado nunca necesita convertir el dinero de la anualidad en una serie de pagos de ingresos. El dinero puede retirarse según sea necesario, en un pago global o transferirse a otra cuenta o anualidad. Cuando se usa una anualidad diferida de esta manera, el comprador de la anualidad retiene el control del dinero, en lugar de estar bloqueado en los pagos al iniciar un retiro en una fase de distribución o anualización.

Tipos de anualidades retrasadas

Las anualidades retrasadas pueden venir en una variedad de tipos dependiendo de las necesidades del comprador.

• Una anualidad diferida fija (más comúnmente conocida como anualidad diferida fija) tiene una función similar a un certificado de depósito, excepto que el impuesto sobre los intereses se difiere hasta el retiro. Normalmente, el emisor de la anualidad especificará la tasa de interés garantizada que pagará la anualidad.
• Una anualidad diferida variable (más comúnmente conocida como anualidad diferida variable) es similar a la compra de fondos mutuos en que los rendimientos dependerán del desempeño de un grupo de subcuentas. Tales anualidades pueden ser más riesgosas y costosas.
• Una anualidad de longevidad funciona como una anualidad vitalicia normal, pero tiende a comenzar mucho más tarde que la edad típica de jubilación. El producto actúa como un seguro de longevidad en el sentido de que los pagos pueden no comenzar hasta que los otros activos del jubilado se agoten.

Consideraciones Especiales

Aunque las anualidades retrasadas permiten que los pagos en efectivo se transfieran a un beneficiario después de la muerte del propietario de la anualidad, en 2020 entraron en vigencia nuevas reglas para las cuentas de jubilación.

Con la aprobación de la Ley de  distribuciones mínimas requeridas de una IRA heredada. Según la nueva resolución, los beneficiarios no cónyuges que hereden una cuenta IRA deben retirar el 100% de los fondos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Las cuentas de jubilación que tienen anualidades en ellas también deberían ser retiradas dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario según el fallo.

La buena noticia es que si tiene una anualidad en el plan de jubilación patrocinado por su empleador, como un 401 (k), la nueva regla le permite trasladar la anualidad 401 (k) al plan de su nuevo empleador si cambia de trabajo. Sin embargo, la nueva ley eliminó algunos de los riesgos legales para las compañías de seguros y los proveedores de anualidades al reducir la capacidad de los titulares de cuentas para demandarlos si no pueden cumplir con los pagos de la anualidad.